Go Beela Ditatlhegelo tsa Dikadimo

Go beela ditatlhegelo tsa dikadimo ke tiragatso ya go amogela, mo dibukeng tsa gago tsa dipalo, gore mangwe a madi a a mo bukeng ya gago ya dikadimo ga a kitla a boa — pele ga a senyega semmuso. O akanyetsa tatlhegelo e e ka diregang, o e kwala jaaka ditshenyegelo mo pakeng ya gompieno, mme o e boloka jaaka polokelo kgatlhanong le sešwaba sa dikadimo.

E teng ka ntlha ya bothata jwa nako. Kadimo e e ntshitsweng ka Ferikgong e e retelelwang go duelwa ka Ngwanatsele e ne e setse e senyega dikgwedi tse dintsi. Ntle le go beela, dibuka tsa gago di bontsha poelo e e feletseng mo dikgweding tse di siameng, mme morago ga moo go nna le kutlwelo e le nngwe e e maswe thata kwa bokhutlong. Go beela go phatlalatsa tatlhegelo mo dipakeng tse e neng e ntse e ikaga mo go tsona.

Ka mafoko a a motlhofo: go beela ke boitshoko jwa go amogela gore kadimo e mo mathateng fa go sa ntse go na le nako ya gore palo e nne le bokao.

Dipalo tse pedi tse batho ba di tlhakanyang

Ditshenyegelo tsa go beela ke morwalo o o beilweng mo pegong ya gago ya poelo le tatlhegelo ya paka eo. Di fokotsa poelo ya kgwedi eno.

Tekanyo ya polokelo ya go beela — gantsi e bidiwa polokelo ya ditatlhegelo tsa dikadimo — ke polokelo e e kokoantsweng e e mo pegong ya boemo jwa dithoto jaaka kgokaganyo e e fokotsang dikadimo tse di duelwang. E fokotsa boleng jo bo begilweng jwa sešwaba sa gago.

Di a amana mme ga di tshwane. Fa tekanyo ya polokelo ya gago e tshwanetse go nna 120,000 mme gone jaanong e le 95,000, ditshenyegelo tsa gago tsa go beela mo pakeng eo ke tlaleletso ya 25,000 — e seng 120,000. Baadimisi ba ba kwalang tekanyo e e feletseng jaaka ditshenyegelo paka nngwe le nngwe ba senya pego ya bone ya poelo le tatlhegelo.

markup

Sešwaba se se feletseng sa dikadimo        2,000,000
Ntsha: polokelo ya ditatlhegelo             (120,000)
                                          ───────────
Sešwaba se se salang sa dikadimo           1,880,000

Matriki ya go beela

Mokgwa o o dirisiwang thata — le one o o dirisiwang ke baadimisi ba bannye le ba magareng botlhe — o dirisa diperesente tse di golang mo setlhopheng sengwe le sengwe sa bogolo jwa molato.

markdown

| Setlhopha       | Seelo se se tlwaelegileng |    Sešwaba | Polokelo |
| --------------- | ------------------------: | ---------: | -------: |
| E a duelwa      |                        1% |  1,785,000 |   17,850 |
| Malatsi 1–30    |                       10% |     90,000 |    9,000 |
| Malatsi 31–60   |                       25% |     55,000 |   13,750 |
| Malatsi 61–90   |                       50% |     22,000 |   11,000 |
| Malatsi a a fetang 90 |                 100% |     48,000 |   48,000 |
| **Palogotlhe**  |                           | **2,000,000** | **99,600** |

Diseelo tse di fa godimo ke tsa sekai fela. Molaodi wa gago ke ene a beang diseelo tse di kwa tlase thata, mme di farologana go ya ka mmaraka le ka mofuta wa laesense — leba dikaelo tsa tlhokomelo tsa gago tota go na le go tsaya matriki e o e boneng mo inthaneteng. Dikadimo tse di nang le tshireletso gantsi di na le diseelo tse di kwa tlase go na le tse di senang tshireletso, mme balaodi bangwe ba letla gore boleng jwa tshireletso bo ntshiwe pele seelo se dirisiwa.

Dilo tse pedi tse o tshwanetseng go di tlhaloganya sentle:

Go beela go dirisiwa mo tekanyong yotlhe e e setseng ya kadimo e e mo setlhopheng seo, e seng mo karolong e e setseng morago fela. Ke tlhaloganyo e e tshwanang le ya PAR — fa kadimo e setse e le malatsi a le 60 kwa morago, tekanyo yotlhe e mo kotsing, e seng tuelo e e sa dirwang fela.

Matriki ke bokhutlo jo bo kwa tlase, e seng katlholo. Fa o itse gore kgwebo ya moadimi mongwe e tswetswe, go mo beela ka 10% ka gonne a setse morago malatsi a le 20 fela ke go obamela melao ka botegeniki mme e le phoso ka nnete. Diseelo tse di kwa tlase tsa taolo ke tse di kwa tlase.

Tatlhegelo ya sekoloto e e solofetsweng (IFRS 9)

Baadimisi ba ba begang ka fa tlase ga IFRS 9 ba dirisa tatlhegelo ya sekoloto e e solofetsweng go na le matriki e e sa fetogeng ya bogolo jwa molato. Molaotheo ke o:

markup

ECL  =  Kgonagalo ya go Retelelwa  ×  Tatlhegelo fa go Retelelwa  ×  Tekanyo e e Sekoloto ka Nako eo

• PD — kgonagalo ya gore moadimi yo a retelelwe mo pakeng e e maleba
• LGD — bokae jo o bo latlhegelwang fa a retelelwa, morago ga go busediwa ga madi le tshireletso
• EAD — bokae jo bo santseng bo le sekoloto ka nako eo

IFRS 9 e aroganya dikadimo mo dikgatong tse tharo: Kgato 1 ya dikadimo tse di duelwang sentle, tse di beelwang tatlhegelo e e solofetsweng ya dikgwedi tse 12; Kgato 2 ya dikadimo tse kotsi ya tsona ya sekoloto e godileng thata go tswa fa di ne di ntshiwa, tse di beelwang tatlhegelo e e solofetsweng ya botshelo jotlhe jwa kadimo; le Kgato 3 ya dikadimo tse di senyegileng ka sekoloto, le tsona tsa botshelo jotlhe, ka morokotso o o amogelwang mo tekanyong e e salang go na le e e feletseng.

Mo tiragatsong, baadimisi ba bannye ba le bantsi ba dirisa ECL jaaka matriki e e nang le dintlha tse dintsi ya bogolo jwa molato, ka diseelo tse di tswang mo ditlhagelelong tsa bone tsa maloba le maitemogelo a bone a go busediwa ga madi — mokgwa o o motlhofo o o amogelesegang wa mašwaba a dikadimo tse dinnye tse di tshwanang. Gore a o tshwanetse go dirisa IFRS 9 ka botlalo go ikaegile ka laesense ya gago le motlhatlhobi wa gago. Ditheo tse di amogelang madi a polokelo gantsi di tshwanetse; baadimisi ba bannye ba ba ikemetseng gantsi ga ba tshwanela.

Selo se le sengwe se IFRS 9 e se tsenyang mme matriki e e sa fetogeng e sa se dire ke tshedimosetso e e lebang kwa pele. Fa o itse gore mothapi yo mogolo mo tikologong e o adimisang mo go yona o kgaola badiri, kgotsa thobo e paletswe, ECL e solofela gore o bontshe seo gompieno go na le go leta gore dikadimo di gole ka bogolo jwa molato.

Go beela, go phimola, go busediwa ga madi

Tse ke ditiragalo tse tharo tse di farologaneng, mme nngwe le nngwe e na le kwalo ya yona. Go di tlhakanya ke gone kwa go beela go senyegang teng thata.

Go beela go amogela tatlhegelo e e solofetsweng. Kadimo e sala mo dibukeng ka boleng jwa yona jotlhe; polokelo e nna fa thoko ga yona. O sa ntse o latelela moadimi.

Go phimola go ntsha kadimo mo dibukeng. Ke tshwetso ya dipalo ya gore thoto ga e sa tlhole e ka busediwa ka nnete — e seng go itshwarela sekoloto ka molao. O ka tswelela, mme gantsi o tshwanetse go tswelela, ka maiteko a go kokoanya madi mo kadimong e e phimotsweng.

Go busediwa ga madi ke madi a a amogelwang mo kadimong e e setseng e phimotswe.

markdown

| Tiragalo                            | Debete                         | Kerediti                             |
| ----------------------------------- | ------------------------------ | ------------------------------------ |
| Go beela (tlaleletso)               | Ditshenyegelo tsa go beela (P&T) | Polokelo ya ditatlhegelo tsa dikadimo |
| Go beela (go golola)                | Polokelo ya ditatlhegelo       | Ditshenyegelo tsa go beela (P&T)     |
| Go phimola                          | Polokelo ya ditatlhegelo       | Dikadimo tse di duelwang             |
| Go busediwa ga madi a kadimo e e phimotsweng | Madi a seatla / Banka | Lotseno lwa go busediwa (kgotsa polokelo) |

Ela tlhoko se kwalo ya go phimola e sa se ameng: pego ya poelo le tatlhegelo. Ditshenyegelo di setse di tserwe fa polokelo e ne e dirwa. Fa go phimola kadimo go ama poelo ya gago gape, o ne o sa beela mo go lekaneng — tatlhegelo e amogelwa jaanong go na le fa e ne e direga.

Ela tlhoko gape se go phimola go se dirang mo PAR ya gago: go a e godisa. Kadimo e e phimotsweng e tswa mo godimo le mo tlase ga palo, mme ka gonne e ne e le mo kotsing ka botlalo, go e ntsha go fokotsa sešwaba se se itekanetseng go feta. Baadimisi ba ba diegisang go phimola gore ba sireletse palo ba sireletsa palo, e seng kgwebo.

Fa o tshwanetse go phimola

Ga go na molao o o dirang gongwe le gongwe, mme mabaka a a tlwaelegileng ke a:

• Kadimo e setse morago malatsi a a fetang 180 kgotsa 360 (molaodi wa gago a ka nna a bea seelo)
• Tshireletso e rekisitswe mme go sa ntse go na le tlhaelo
• Maiteko a semolao a go kokoanya madi a fedile kgotsa ga a na poelo fa a bapisiwa le tekanyo e e setseng
• Moadimi o tlhokafetse, ga a bonwe, kgotsa kgwebo e tswetswe ka bopaki

Bea pholisi mme o e dirise ka tsela e e sa fetogeng. Ditshwetso tsa go phimola tse di tsewang kgetsi ka kgetsi, ka boikgethelo jwa botsamaisi, kwa bokhutlong jwa ngwaga, ke tsona tse batlhatlhobi le balaodi ba di lebang thata — mme gantsi di tsewa go laola dipalo tse di begilweng go na le go bontsha boammaaruri.

Boloka kadimo nngwe le nngwe e e phimotsweng mo bukeng ya kgopotso le fa e setse e tswile mo lejareng. E sa ntse e le sekoloto, madi a sa ntse a busediwa, mme o tlhoka rekoto eo fa moadimi a ka nna a kopa gape.

Fa go beela go senyegang teng

Go beela go dirisiwa dintlha tse di phoso tsa bogolo jwa molato. Matriki e siame fela fa ditlhopha tse di e fepang di siame. Fa tsela ya gago ya go abela dituelo e abela dituelo tse di sa feleleng ka phoso, dikadimo di nna mo setlhopheng se se phoso mme go beela ga gago go phoso go tloga fela kwa tshimologong. Se ke phoso e e diregang thata le e e thata go e bona, ka gonne palo nngwe le nngwe e e latelang e lebega e dumalana ka bo yona.

Dikadimo tse di rulagantsweng sešwa di beelwa jaaka tse di duelwang. Go rulaganya sešwa kadimo e e setseng morago malatsi a le 90 ga go dire gore kotsi ya sekoloto e nyelele. Balaodi ba le bantsi ba batla gore dikadimo tse di rulagantsweng sešwa di sale mo maemong a tsona a pele ga go rulaganngwa sešwa ka nako ya teko — gantsi go fitlha dituelo di le mmalwa tse di latelanang di dirilwe mo thulaganyong e ntšhwa. Di beele ka fa go tshwanetseng.

Go se beele sepe mo setlhopheng se se duelwang. Buka nngwe le nngwe e na le tatlhegelo nngwe mo teng, go akaretsa dikadimo tse di lebegang di siame gompieno. Go beela ka kakaretso mo dikadimong tse di duelwang sentle ke selo se se tlwaelegileng mme gantsi se patelesegang.

Go beela gangwe fela ka ngwaga. Tekanyo ya polokelo e e balwang ka Sedimonthole mo bukeng e e ntseng e fetoga ngwaga otlhe ga se taolo, ke tiragatso ya lefela fela. Beela bonnye kgwedi le kgwedi.

Morokotso o o tswelelang mo dikadimong tse di senyegileng. Fa kadimo e setse e senyegile ka sekoloto, go tswelela go amogela lotseno lwa morokotso mo go yona go godisa ka maaka lotseno lwa gago le sekoloto se se duelwang, mme sekoloto seo se tlhoka go beelwa le sona. Melawana e mentsi e batla gore go amogelwa ga morokotso go eme, kgotsa go amogelwe fela mo boleng jo bo salang, fa kadimo e fitlha mo maemong a go sa duelweng.

Polokelo e gololwa go fitlhelela maikaelelo a poelo. Go golola dipolokelo go godisa poelo e e begilweng ntle le go kokoanya le e le nngwe fela ya di-kwacha tse dingwe. Go a amogelesega fa boleng jwa sekoloto bo tokafetse tota, mme ke selo sa ntlha se motlhatlhobi a se lekang fa go se jalo.

Ke ka ntlha yang baadimisi ba bannye ba tlolang kgato eno

Go beela go tlhoka tshekatsheko e e nepagetseng ya bogolo jwa molato mo kadimong nngwe le nngwe, matriki e e sa fetogeng, go bala sešwa kgwedi le kgwedi, le dikwalo tse di siameng tsa go kwala gabedi mo polokelong le mo ditshenyegelong. Mo dispreadsheet seo ke tiro ya malatsi a le mmalwa e e tshwanetseng go boelediwa kgwedi nngwe le nngwe mme e sa kgone go tlhatlhobiwa morago.

Ka jalo go dirwa gangwe fela ka ngwaga, ka tekanyetso, mo bekeng pele ga motlhatlhobi a goroga. Se se raya gore ka dikgwedi tse di lesome le motso poelo e e begilweng ya moadimisi e akaretsa madi a a neng a ka se boe le ka motlha — mme ditshwetso tsa dikabelo tsa poelo, ditlhwatlhwa tsa badiri, le dikadimo tse ntšhwa di tsewa go ikaegile mo go yona.