Overdraft

Overdraft ke sediriswa sa mokitlane se se gokeletsweng mo akhaontong ya jaanong kgotsa ya ditransekshene se se letlang mong wa akhaonto go goga madi a a fetang a a mo akhaontong, go fitlha mo molelwaneng o dumalanweng. Balanse ya akhaonto e nna kwa tlase ga lefela, mme tswala e duelwa fela mo madi a a gogilweng, go ya ka palo ya malatsi ao a gogilweng.

Overdraft e a boelediwa mme ga e na thulaganyo e e tlhomameng ya go duela. Madi a a tsenngwang mo akhaontong a fokotsa ka bo yone balanse e e gogilweng; go goga madi go go oketsegileng go e busetsa kwa godimo. Sediriswa se nna se le teng fa fela molelwane o sa fetiwe mme moadimi a sa e busetse morago.

Ke sediriswa se se tlwaelegileng sa go tswala dikgao tsa nako tse khutshwane tsa gare ga madi a a tswang le a a tsenang — meputso pele dikamo di goroga, theko ya dipeeledi pele dithekiso di fetoga madi.

Overdraft e e rulagantsweng kgatlhanong le e e sa rulaganngwang

Overdraft e e rulagantsweng (e e letleletsweng). Molelwane o dumalanweng pele fa gare ga mong wa akhaonto le moadimi. Ditlhotlhwa di a itsisiwe, molelwane o a itsiwe, mme go o dirisa mo teng go letleletswe ke tumalano.

Overdraft e e sa rulaganngwang (e e sa letleletsweng). Balanse e tsena kwa tlase ga lefela — kgotsa go feta molelwane o rulagantsweng — ntle le tumalano ya pele. Moadimi a ka nna a duelela tuelo kgotsa a e busetse morago. Ka tsela efe kgotsa efe, tiriso e e sa rulaganngwang e ile ya baka ditefiso tse di kwa godimo thata go feta go adima go go rulagantsweng, mme ke motswedi wa dingongorego tse dintsi tsa badirisi ka dioverdi. Balaodi ba le mmalwa ba arabile ka go beela kapu kgotsa go rulaganya ditefiso tse di sa rulaganngwang le go laela ditsiboso tsa balanse pele ditefiso di simolola.

Tsela ya go balwa ga tswala ya overdraft

Tswala e kokomela letsatsi le letsatsi mo balanseng e e gogilweng e e salang, e seng mo molelwaneng. Sediriswa se ga se duele sepe fa se sa dirisiwe.

Daily interest = drawn balance × annual rate × (1 ÷ day count basis)

Sekao. Kgwebo e na le molelwane wa overdraft wa $10,000 ka 18% ka ngwaga ka tsela ya Actual/365. E goga $4,000 malatsi a le 12:

Interest = 4,000 × 0.18 × (12 ÷ 365) = $23.67

$6,000 e e setseng ya molelwane ga e duele sepe mo tswaleng. Se ke sone se se farologanyang overdraft le kadimo ya nako: mo kadimong ya nako ya $10,000 mokoloti o duelela tswala mo $10,000 yotlhe go tswa letsatsing la ntlha, e ka tswa e tlhokwa kgotsa nnyaa.

Motheo wa go balwa ga malatsi o botlhokwa. Actual/365 le 30/360 di ntsha dipalo tse di farologaneng ka seelo se le sengwe le paka e le nngwe, mme motheo o o dirisiwang o tshwanetse go kwalwa mo lekwalo la fesiliti.

Gore odraft e ja bokae

Morokotso gantsi ga se one fela tuelo:

• Morokotso mo balanse e e dirisitsweng — gantsi o a fetoga, o golagantswe le seelo sa referense kana sa motheo le molelwane
• Tuelo ya thulaganyo kana fesiliti — phesente e e duelwang gangwe fela ya selekanyo fa fesiliti e neelwa
• Tuelo ya ngwaga le ngwaga ya ntšhafatso kana tlhahlobo — e lefisiwa mo tlhahlobong nngwe le nngwe, gape gantsi ke phesente ya selekanyo
• Tuelo ya go sa dirisiwe — mo difesiliti tse dikgolo tsa kgwebo, tuelo e nnye mo karolong e e sa dirisiwang
• Dituelo tsa odraft e e sa rulaganngwang — morokotso o o kwa godimo, dituelo tsa letsatsi le letsatsi, kana bobedi
• Dituelo tsa sengwe se se buseditsweng — fa moadimisi a gana tuelo e e neng e tla feta selekanyo

Ka gonne dituelo tsa fesiliti le tsa ntšhafatso di lefisiwa mo selekanyong go na le mo tiriso, odraft e kgolo go feta e e sa gogiwa gantsi e sa ntse e ja madi. Go lekalekanya selekanyo sentle ke tshwetso ya nnete, e seng kgetho ya mahala.

Odraft kgatlhanong le mokitlane o mongwe wa nako e khutshwane

• Odraft - Popego: E golagantswe le akhaonto ya ditransekshene

  • Morokotso o lefisiwang mo: Balanse e e dirisitsweng, e balwa letsatsi le letsatsi
  • Puseletso: Ga go na thulaganyo e e tlhomameng; dipeelo tsa akhaonto di fokotsa balanse
  • Nako e e tlwaelegileng: E tswelela, e tlhahlobwa ngwaga le ngwaga
  • E siametse thata: Dikgeo tse dikhutshwane tsa madi tse di sa lebellelwang pele
  • Go nna teng: E ka duelwa fa e kopiwa mo mafelong a mantsi a bolaodi

• Adimi ya nako - Popego: Motheo-madi o o tlhomameng, thulaganyo e e tlhomameng

  • Morokotso o lefisiwang mo: Motheo-madi otlhe o o setseng o sa duelwa
  • Puseletso: Ditefelo tsa kgapheta tse di tlhomameng
  • Nako e e tlwaelegileng: Dikgwedi go ya kwa dingwageng
  • Go siametse thata: Go reka matlotlo le dipalo tse di itsiweng tsa madi a thuso
  • Go nna teng: Go ikemiseditswe ka tumalano

• Mola wa mokitlane o o potolohang - Sebopego: Sediriswa sa mokitlane se se ikemetseng se se potolohang

  • Motshelo o lefisiwa mo: Palotlale e e gogilweng
  • Pusetso: Dituelo tse di kwa tlase tsa kgwedi le kgwedi kgotsa maemo a a tlhalositsweng a go ntsha madi
  • Nako e e tlwaelegileng: Paka e e potolohang e e ikemiseditsweng
  • Go siametse thata: Ditlhokego tse dikgolo kgotsa tse di tswelelang tsa madi a go dira
  • Go nna teng: Gantsi go ikemiseditswe ka nako e e dumalaneng

• Karata ya mokitlane - Sebopego: Sediriswa se se potolohang se se ikaegileng ka karata

  • Motshelo o lefisiwa mo: Palotlale ya setatamente e e salang morago ga paka ya tshwarelo
  • Pusetso: Tuelo e e kwa tlase ya kgwedi le kgwedi
  • Nako e e tlwaelegileng: E potolohang
  • Go siametse thata: Ditheko tsa letsatsi le letsatsi le nako e khutshwane ya go emela ditransekeshene
  • Go nna teng: E ka tsewa morago ke mofani

Ka fa bakadimisi ba lekanyetsang overdraft ya kgwebo ka teng

Overdraft e diretswe go duelela modikologo wa go fetola madi — sekgala se se fa gare ga go duelela baabi le go kgobokanya go tswa kwa bareking.

Cash conversion cycle = days inventory + days receivable − days payable

Moabi yo o tshwereng setoko sa matsatsi a le 45, a kgobokanya madi ka matsatsi a le 40 mme a duelela baabi ka matsatsi a le 30 o na le modikologo wa matsatsi a le 55. Ka madi a a tswang mo tirong a ngwaga le ngwaga a $1.2 million:

Daily outflow      = 1,200,000 ÷ 365 = $3,288
Working capital gap = 3,288 × 55 ≈ $181,000

Palo eo e tiisa selekanyo. Baadimisi gape ba dirisa melawana e e seng ya maemo ya go akanyetsa — gantsi e le phesente ya letseno la kgwedi le kgwedi kgotsa la ngwaga — mme ba fetola go ya ka dipaka tsa ngwaga, go tsepama ga bareki le boleng jwa buka ya dikoloto.

Ditlamelo gantsi di sekasekwa ngwaga le ngwaga, mme ntshafatso e ikaegile ka tsamaiso ya akhaonto: gore a akhaonto e boela mo krediteng mo pakeng eo, gore a selekanyo se tlotswe, le gore a letseno le le fetang mo akhaontong le tsamaisana le maemo a go rekisa a a itsisitsweng.

Bothata jwa overdraft e e sa fetogeng

Overdraft e dirilwe gore e fetoge. Fa e fetoga go tswa go lefela go ya kwa selekanyong mo kgweding, e dira tiro ya yone.

Overdraft e e sa fetogeng ke e e sa boeleng mo krediteng — madi a a gogilweng a na le seelo se se kwa tlase sa leruri se se sa tsweng. Seelo seo ga se phatlha ya nako; ke madi a lobaka lo loleele a a dueletsweng ka sediriswa sa go batliwa ka nako nngwe. Se supa nngwe ya dilo tse tharo: kgwebo e na le madi a a sa lekanang, e dueletse matlotlo a sa fetogeng ka madi a tiro, kgotsa e latlhegelwa mme overdraft e monya ditshenyo.

Baadimisi ba lebela se ka tlhokomelo e e kgethegileng, ka gonne se fetola kotsi ya sebaka se se khutshwane, e e batliwang ka nako nngwe go nna sekoloto sa lobaka lo lolele sa mmatota ntle le go tlhatlhobiwa jaaka sekoloto sa lobaka. Tharabololo e e tlwaelegileng ke go fetolela karolo e e sa fetogeng go nna kadimo e e duelelwang ka dipeeletso tse di rulagantsweng, go sala overdraft e nnye ya go fetoga ga mmatota.

Dikotsi tse o tshwanetseng go di ela tlhoko

• E ka busediwa fa e batliwa. Mo mafelong a mantsi a semolao, overdraft ka botegeniki e ka busediwa fa e batliwa mme selekanyo se ka fokodiwa kgotsa sa tloswa, gantsi ka kitsiso e nnye. Ke mofuta o o sa ikanyegeng thata wa madi a a tlhomamisitsweng — mme baadimisi ba rata go fokotsa ditekanyetso tota fa maemo a ntse a mpefala.
• Ditshenyegelo tsa tiriso ya leruri. Ditefiso tsa overdraft gantsi di kwa godimo go feta tsa kadimo ya lobaka. Madi a a setseng a a sa tsweng ke kadimo ya lobaka e e turang.
• Kotsi ya tlhatlhobo. Ntshafatso ya ngwaga le ngwaga ga e itirele. Ngwaga o o bokoa wa kgwebo o ka raya selekanyo se se fokotsweng ka nako e kgwebo e se tlhokang thata.
• Ditefiso tse di sa rulaganngwang. Go tlola selekanyo go turu thata go feta go adima ka fa tlase ga sone.
• Go fitlha ga go ikaega. Ka gonne go se na lenaneo la puseletso le le ka palelwang, overdraft e ka fitlha go senyeha ga go dira madi nako e telele — gantsi go fitlha selekanyo se fitlhelelwa.
• Tshireletso le ditiisetso. Di-overdraft tsa kgwebo gantsi di sirelediwa ka debenture, beelo mo go tse di amogelwang, kgotsa tiisetso ya sebele go tswa go mong wa kgwebo. Selekanyo sa kadimo se sennye; tsela ya go batla puseletso e ka nna e se nnye.