Kadimo e e sa duelelweng sentle (NPL)

Kadimo e e sa duelelweng (NPL) ke kadimo e mo go yone moadimi a paletsweng go dira ditefelo tse di rulagantsweng mo nakong e e beilweng — ka tlwaelo malatsi a le 90 kana go feta — kana e go sa solofelweng gore e tla duelelwa ka botlalo go sa kgathalesege maemo a go diega go duela.

Tlhaloso e ikaegile ka diteko tse pedi tse di ikemetseng, mme kadimo e e fitlhelwang mo go se sengwe sa tsone ke e e sa duelelweng:

1. Teko ya palo — ditefelo tsa mokgolo kgotsa tswala di diegile ka malatsi a le 90 kana go feta. Selekanyo se ke tlwaelo e e dirisiwang thata, e e tsenyeng mo kaelong ya Basel le mo dithulaganyong tse dintsi tsa tlhokomelo ya bosetšhaba, le fa go le jalo maemo a mangwe a dirisa ditekanyetso tse di farologaneng mo mefuteng e e rileng ya go ipega kotsing.
2. Teko ya boleng — "go sa solofelwe go duela" (UTP) — moadimisi o lekola gore moadimi ga a solofelwe go duela ka botlalo ntle le go dirisa thoto e e beilweng, go sa kgathalesege gore go diegile ka malatsi a le kae. Dintlha tse di tsusumetsang di akaretsa go palelwa ke moadimi go duela, go kwalwa ga kgwebo, go rulaganya sesha ka ntlha ya mathata, go tshaba, kgotsa go rekisiwa ga kadimo eo ka tatlelho e kgolo e e amanang le sekoloto.

Teko ya bobedi e botlhokwa go feta ka moo gantsi go dumelwang ka gone. Kadimo e ka nna e e sa duelelweng e se na le epe ya malatsi a a fetileng — moadimi yo o duelelang sekoloto a dirisa dikadimo tse disha go na le go dirisa tsamaiso ya kgwebo ga a solofelwe go duela, go sa kgathalesege se se supilweng ke lenaneo la go diega.

Seelo sa NPL

Seelo sa NPL = Dikadimo tse di sa duelelweng / Photefolio yotlhe ya dikadimo × 100

Nomereita ke balamo e e setseng yotlhe ya dikadimo tse di tlhaolwang e le tse di sa duelelweng, e seng fela ditefelo tse di diegileng. Tlwaelo eno e botlhokwa mme gantsi e dirisiwa ka phoso.

Sekai se se dirilweng

Moadimisi o na le photefolio yotlhe ya dikadimo ya 10,000,000. Dikadimo tse di nang le bonyennye tefelo e le nngwe e e fetileng ka malatsi a fetang 90 di na le balamo e e setseng e e kopantsweng ya 700,000, e mo go yone ditefelo tse di tota di diegileng di lekanang 180,000.

• Balamo e e setseng yotlhe (tlwaelo e e nepagetseng): 700,000 / 10,000,000 = 7.0%
• Ditefelo tse di diegileng fela (go sa nepagala): 180,000 / 10,000,000 = 1.8%

Pharologanyo e batlile e nna makgetlo a le mane mo data e e tshwanang. Go bala fela ditefelo tse di diegileng go fokotsa bothata thata, ka gonne go tlhokomologa ntlha ya gore balamo e e setseng ya kadimo e e paletsweng le yone e mo kotsing. Palo nngwe le nngwe ya NPL kgotsa PAR e tshwanetse go netefadiwa e le ya balamo e e tletseng pele e ka ikaegwa ka yone.

Seelo sa Net NPL

Seelo sa Net NPL = (NPL − dipeelo tse di beilweng kgatlhanong le NPL) / (Photefolio yotlhe ya dikadimo − dipeelo) × 100

Palo ya net e bontsha kadimo e e sa sirelediwang — karolo ya dikadimo tse di sa duelelweng e e iseng e jewe ke kabo ya ditshenyegelo, mme ka jalo e sa ntse e ka ama lotseno le khapetlele ya isago.

Seelo sa go bipa NPL

Seelo sa go bipa NPL = Kabo ya ditshenyegelo tsa dikadimo / Dikadimo tse di sa duelelweng × 100

Tlhatlhobo e e tlwaelegileng ya go lekana. Go bipa go ko tlase fa go bapisiwa le seelo se se kwa godimo sa NPL go supa gore go baya dipeelo go diegile morago ga go senyega go go setseng go bonala mo dibukeng.

NPL kgatlhanong le PAR: Pharologanyo

Ditekanyetso tseno tse pedi di amana thata mme gantsi di a tswakwa, segolo thata mo ditšheleteng tse dinnye moo PAR e leng tlwaelo e e kwa godimo fa NPL e le ya taolo.

• Motheo: PAR>90 e ikaegile fela ka malatsi a go diega; NPL e ikaegile ka malatsi a go diega kgotsa katlholo ya go sa solofelwe go duela.
• Tshimologo: PAR ke tlwaelo ya go bega ya ditšhelete tse dinnye; NPL e tswa mo tlhokomelong ya dibanka le mo kgaoganyong ya diakhaonto.
• Palokgolokwe: PAR e dirisa palo yotlhe e e setseng ya dikadimo tse di diehileng go feta selekanyo; NPL e dirisa palo yotlhe e e setseng ya dikadimo tse di tlhaotsweng e le tse di sa direng.
• Dikadimo tse di rulagantsweng sesha: Dikadimo tsa PAR gantsi di fiwa palo e ntšha ya malatsi go ya ka tšhate e ntšha; dikadimo tsa NPL gantsi di nna di sa dire go fitlha nako ya tekeletso.
• Katlholo e e amegang: Ga go na epe mo go PAR; tekololo ya boleng ya UTP e a tlhokega mo go NPL.
• Kamano e e tlwaelegileng: PAR gantsi e kwa tlase; NPL gantsi e kwa godimo kgotsa e lekana.

Mo tirisong PAR>90 le selekanyo sa NPL di atamelana thata mo potefoliong e e motlhofo e e senang go rulaganya sesha le e e senang dikgetsi tsa UTP. Di farologana fa setheo se rulaganya sesha ka matlhagahlaga — ka gonne go fetola tšhate go busetsa nako ya malatsi a go diega kwa morago e PAR e e ikaegileng ka yona, fa dithulaganyo tse dintsi tsa NPL di tshwara kadimo e le e e sa direng go fitlha nako ya tekeletso e fedile.

pharologanyo e kgolo e e golang magareng ga PAR>90 le selekanyo sa NPL ka boyone ke letshwao, gantsi go supa bontsi jwa go rulaganya sesha jo PAR e sa bo tshwareng.

Mekgahlelo ya go Tlhaola Dikadimo

Dithulaganyo tse dintsi tsa tlhokomelo di tlhoka gore dikadimo di kgaoganngwe ka mekgahlelo, go na le poelo ya bonyennye e e laetsweng. Mareo le ditekanyetso di farologana go ya ka lefelo la molao, mme popego e a tshwana ka kakaretso:

• Tekanyetso / Feta: Ya jaanong, kgotsa go diega go gonnye (E a dira)
• Temoso e e kgethegileng / Lebela: Go ka nna malatsi a le 30–89 a go diega, kgotsa matshwao a ntlha a bokowa (E a dira mme e ntse e senyegela)
• Kwa tlase ga tekanyetso: Go ka nna malatsi a le 90–179 a go diega (E sa dire)
• Belaetsa: Malatsi a ka nnang 180–359 a fetile nako (Go sa dire)
• Tatlhegelo: Malatsi a ka nnang 360+ a fetile nako, kgotsa go tsewa e ka se kgobokanngwe (Go sa dire)

Ke sekai. Ditekanyetso, maina a ditlhopha le diperesente tsa go beela kwa thoko tse di laetsweng di behwa ke molawodi mongwe le mongwe mme di tshwanetse go netefadiwa mo lefelong leo.

Dintlha di le pedi tsa matlhomeso ano di tshwanetse go elwa tlhoko:

• Tlhopho ya moamodi ka botlalo. Melaolo e mentsi e tlhoka gore fa sediriswa se le sengwe sa moamodi se sa dire, didiriswa tsotlhe tsa moamodi yoo di tlhophiwe e le tse di sa direng — ka dinako tse dingwe go fitlha go batho ba ba amanang nae. Sekoloto se le sengwe se se saletseng kwa morago se ka fetola tlhopho ya buka e kgolwane thata.
• Tshwaro ya tshireletso. Matlhomeso a mangwe a letla gore boleng jwa tshireletso e e tshwanelegang bo ntshiwe pele ga go dirisiwa diperesente tse di laetsweng tsa go beela kwa thoko. Seno se ama peeletso, e seng tlhopho ka boyone ka tlwaelo.

NPL, IFRS 9 Legato la 3, le Go Palelwa ke go Duela

Dikgopolo tse tharo tse di kgabaganyang mme di sa tshwane:

• Go sa dire ke tlhopho ya bolebeledi, e e tlhalosiwang ke molawodi kgotsa ke letlhomeso le le dirisiwang la go bega.
• Legato la 3 ka fa tlase ga IFRS 9 go raya gore mokitlana o senyegile: go na le bosupi jo bo tlhamaletseng jwa go senyega, go dirisiwa tatlhegelo ya sekoloto e e lebeletsweng ya botshelo jotlhe, mme tswadi e lemogwa mo boleng jo bo setseng go na le mo boleng jotlhe jwa go rwala.
• Go palelwa ke go duela go tlhalosiwa ke setheo ka bosone ka fa tlase ga IFRS 9 go ya ka dilegato le tekanyetso ya PD, go ya ka kakanyo e e ka ganediwang ya gore go palelwa ke go duela go diragala e seng morago ga malatsi a le 90 a fetile nako, mme e tshwanetse go tsamaisana le tiragatso ya mo teng ya taolo ya kotsi ya mokitlana.

Mo letlhomesong le le tlhamilweng sentle ditlhopha tseno tse tharo di tshwanetse go tsamaisana ka bophara, mme ditheo ka kakaretso di lebeletswe go tlhalosa pharologanyo e e botlhokwa. Le fa go ntse jalo, ke ditlhaloso tse di farologaneng tse di nang le beng ba tse di farologaneng, mme poelano magareng ga tsone ke potso ya tlwaelo ya tlhatlhobo le ya bolebeledi.

Phodiso le Tlhopho Sesha

Kadimo e e sa direng ga e boele mo seemong sa go dira ka bo yone fela fa tuelo e goroga. Tiragatso e e tlwaelegileng e tlhoka nako ya tekeletso — nako e e tlhalositsweng ya dituelelo tse di tswelelang, tse di duelelwang ka nako — pele ga tlhopho sesha, go thibela fela gore tuelo e le nngwe ya go ikgolaganya e se ka ya busetsa seemo sa sekoloto se se senyegileng thata.

Disekoloto tse di itshwaretsweng — tse di filweng ditetlelelo ka mabaka a mokitlana — ka tlwaelo di na le ditlhokego tse ditelele tsa tekeletso, mme gantsi di tshwaiwa e le tse di itshwaretsweng ka lobaka le morago ga go boela mo seemong sa go dira. Go rulaganya sesha ke tetlelelo, e seng phodiso, mme go e tshwara jaaka phodiso ke tsela e ka yone diseelo tsa NPL di fokotswang gantsi thata.

Se se Suthisang Seelo sa NPL

Ka gonne ke seelo, matlhakore ka bobedi a a se suthisa — mme mo ditshusumetsong tse nne tse di fa tlase, e le nngwe fela e e supang tokafalo ya mmatota.

Ditlamorago tsa palokwa godimo:

• Go palelwa ke go duela go go ntšha go a e oketsa
• Diphodiso di a e fokotsa (tokafalo ya mmatota)
• Diphimolo di a se fokotsa — go tlosa kgonagalo ya tahlegelo ka botlalo, ntle le pusetso epe
• Go rulaganya sesha go ka se fokotsa — fa tetlanyo e ntsha kadimo mo maemong a yone pele ga nako

Kamego ya palotlase:

• Kgolo e e bofefo ya photefolio e a se fokotsa — dikadimo tse disha di ntsifatsa photefolio yotlhe fa go palelwa ke go duela go tswa mo ditlhopheng tseo go ise go nne teng, mme seno se fokotsa selekanyo ka tsela e e itlhophelang

Ntlha eo ya bofelo e tshwanelwa ke go gatelelwa. Moalimi yo o golang ka bofefo o tla bega selekanyo sa NPL se se wang mo e ka nnang ka boiketsetso, mme kamego e nna kgolo thata fela fa kgolo e feta taolo ya go tlhatlhoba dikadimo. Selekanyo se bonala se le sentle thata fela ka nako e se nang le tshedimosetso e nnye thata. Tokololo ya vintage — go lekanya go palelwa ke go duela ka setlhopha sa nako ya go adima go na le ka nako ya go bega — ke yone tokiso e e tlwaelegileng.

Goreng NPL di le Botlhokwa

• Dipoelo. Dikadimo tse di sa direng gantsi di fetohela mo maemong a go sa-kokoanyeng tswala: tswala e emisa go amogelwa jaaka lotseno, mme ka fa tlase ga IFRS 9 legato la 3, tswala e balelwa mo palong e e setseng e e jarwang. Letlotlo le emisa go dira madi fa le ntse le tswelela go ja madi a go adima.
• Khapitale. Dipeelo di fokotsa dipoelo mme ka jalo le dipoelo tse di bolokilweng; NPL tse di senang dipeelo di emela go senyega ga khapitale mo isagong.
• Tuelo ya go adima madi. Baadimi, babeeletsi le ditheo tsa go lekanya maemo ba naya tlhwatlhwa maemo a NPL ka tlhamalalo. Go senyega go oketsa tuelo ya go adima ya setheo ka bosone.
• Tlhokomelo ya batsamaisi. Go tsosolosa le go busetsa madi go ja nako e ntsi ya baokamedi go sa lekalekane le madi a a amegang.
• Kabo ya dikadimo. Mo maemong a tsamaiso yotlhe, maemo a a kwa godimo a NPL a kgoreletsa bokgoni jwa go adima — e leng kgoreletso e e tlhalosiwang sentle mo kgolong ya dikadimo mo ditšhabeng tse di jereng morwalo wa NPL wa bogologolo.
• Tlamorago ya bolebeledi. Go feta melelwane e e beilweng go ka tsosa go bega go go okeditsweng, dithibelo mo dikabelong kgotsa kgolong, kana tokiso e e laetsweng.

Go Laola Dikadimo tse di sa Direng

• Go lemoga ka pele — teko ya UTP ya boleng e teng go tshwara go senyega pele ga selekanyo sa malatsi a le 90, mme e na le mosola fela fa e dirisiwa ka matlhagatlhaga go na le go e dirisiwa fela jaaka mokgwa wa tlwaelo.
• Go tsosolosa le go rulaganya sesha, fa moalimi a na le bokgoni jwa nnete jwa go duelela thulaganyo e e fetotsweng mme tetlanyo e tlhalosiwa ka nepagamo jaaka boitshwarelo.
• Go fetola sekoloto go nna madi, fa sekoloto se le teng mme go se diragatsa go na le mosola wa ikonomi.
• Phimolo ya molato, fa go sena tsholofelo e e utlwalang ya pusetso, mme maiteko a go busetsa a tswelela kwa ntle ga letlole la matlotlo.
• Thekiso ya photefolio — go fetola kopo ya nako e telele e e sa tlhomamang go nna madi a a fokotsweng a bonako, ka go latlhegelwa ke taolo ya gore moreki o tshwara jang bareki ba pele.
• Tshekatsheko ya motswedi wa bothata ka setlhopha sa nako, sedirisiwa le lekala. Di-NPL ke maduo a go sekaseka dikopo tsa kadimo tsa nako e e fetileng; go laola maduo a a teng ntle le go baakanya tsela ya go simolola dikadimo go tswa fela go tshola bothata gape.

Diphoso tse di Tlwaelegileng tsa go Lekanya

• Dituelotšheletso tse di diegileng mo boemong jwa selekanyo sotlhe sa sekoloto mo palogodimong — go fokotsa seelo ka makgetlo a le mmalwa.
• Tlhakanyo ya palo yotlhe le e e setseng — go tsopola seelo sa NPL se se setseng kgatlhanong le seelo sa kelo sa palo yotlhe, kgotsa go fapana.
• Go itlhokomolosa dikadimo tse di rulagantsweng sesha — motswedi o mogolo go gaisa wa go dira gore diseelo tsa NPL di bonala di le kwa tlase.
• Go fokodiwa ke kgolo — seelo se se welang fa go na le kgolo e e bofefo gantsi se supa palotlase, e seng boleng jwa sekoloto.
• Pharologanyo ya melawana ya go phimola dikoloto — setheo se se phimolang sekoloto morago ga malatsi a le 180 se tla bega seelo sa NPL se se kwa tlase ka popego go feta se se phimolang morago ga malatsi a le 360, go sena pharologanyo mo tiragatsong ya motheo. Diseelo tsa NPL ga di kgone go bapisiwa magareng ga baadimi ntle le go itse melawana ya go phimola ya bobedi.
• Go sa tlwaelelana ga go kokoanya go ya ka moadimi — gore tlhopho e dirwa go ya ka sedirisiwa sengwe le sengwe sa kadimo kgotsa ka moadimi mongwe le mongwe go fetola palo e e begiwang thata.

Dipotso tse di Botswang Gantsi

A kadimo e e sa direng e tshwana le sekoloto se se senyehileng? Nnyaa. Go sa dire go kaya gore dituelo di diegile thata kgotsa go belaelwa; kadimo e santse e le mo dibukeng tsa matlotlo mme e ka nna ya baakanngwa kgotsa ya busediwa. Sekoloto se se phimotsweng se tlositswe mo dibukeng ka go bo se sa kgonege go se busetsa.

Seelo se se siameng sa NPL ke sefe? Ga go na seelo sa kelo se se dirang botlhe. Maemo a a amogelwang a farologana thata go ya ka sedirisiwa, setlhopha sa baadimi le tlhwatlhwa — buka ya dikadimanyana tse di senang sekakelo e e tlhwatlhang go ya ka kotsi e itshokela seelo se se kwa godimo thata go feta buka ya dikgwebo tse dipotlana le tse di magareng tse di nang le sekakelo. Dipapiso di na le bokao fela fa di le magareng ga ditheo tse di nang le ditogamaano tse di tshwanang le melawana ya go phimola e e tshwanang.