Toewysingswaterval

'n Toewysingswaterval is die vaste volgorde waarin 'n terugbetaling teen die lener se skuld toegepas word. Geld wat inkom, vul die eerste kategorie totdat dit vereffen is, loop dan oor na die volgende, en die volgende, totdat die betaling opgebruik is. Die standaardvolgorde is boetes, dan fooie, dan rente, dan hoofsom.

Dit bestaan omdat 'n terugbetaling byna nooit net een ding is nie. 'n Lener wat 1,200 betaal teen 'n paaiement van 1,000 met 'n laat boete van 150 en 45 opgelope rente, maak nie 'n "hoofsombetaling" nie — die betaling moet verdeel word, en die verdeling moet 'n reël volg wat elke keer dieselfde is.

Sonder 'n vaste reël kan dieselfde 1,200 op vier verskillende maniere deur vier verskillende leningsbeamptes aangeteken word, en nie een van hulle is verkeerd nie.

Die standaardwaterval

markup

Betaling ontvang
      │
      ▼
1. Boetes      ── laat fooie, verstekrente, agterstalligheidsheffings
      │ (restant)
      ▼
2. Fooie       ── verwerking, versekering, regs-, administrasie-, verhalingskoste
      │ (restant)
      ▼
3. Rente       ── uitstaande opgelope rente
      │ (restant)
      ▼
4. Hoofsom     ── die kapitaal wat werklik geleen is
      │ (restant)
      ▼
5. Oorbetaling ── kredietsaldo, gehou teen toekomstige paaiemente

Uitgewerkte voorbeeld. 'n Lener skuld 150 aan boetes, 0 aan fooie, 420 aan opgelope rente en 8,000 aan hoofsom. Hulle betaal 1,000.

markdown

| Stap    |   Verskuldig | Toegewys | Betaling oor |
| ------- | -----------: | -------: | -----------: |
| Boetes  |          150 |      150 |          850 |
| Fooie   |            0 |        0 |          850 |
| Rente   |          420 |      420 |          430 |
| Hoofsom |        8,000 |      430 |            0 |

Die lening se hoofsom daal tot 7,570. Boetes en rente is vereffen. Niks bly oor nie.

Nou betaal dieselfde lener 400 in plaas daarvan:

markdown

| Stap    |   Verskuldig | Toegewys | Betaling oor |
| ------- | -----------: | -------: | -----------: |
| Boetes  |          150 |      150 |          250 |
| Fooie   |            0 |        0 |          250 |
| Rente   |          420 |      250 |            0 |
| Hoofsom |        8,000 |        0 |            0 |

Die hoofsom beweeg glad nie. Die lening is 8,000 uitstaande met 170 rente wat steeds opgeloop en onbetaal is — en, belangrik, die paaiement is nie vereffen nie, dus is die lening steeds agterstallig en verouder dit steeds. 'n Uitlener wat daardie 400 direk op die hoofsom toepas, sou die lener as vorderend voorgestel het terwyl hulle verder agter geraak het.

Waarom boetes eerste kom

Die volgorde is nie willekeurig nie. Dit loop van die mees wisselvallige, mees onlangs aangegane heffing tot die stabielste.

Boetes eerste omdat dit die heffing is wat aanhou groei terwyl dit onbetaal bly. Om 'n boete onvereffen te laat terwyl die hoofsom verminder word, beteken die boete dra oor na die volgende tydperk en loop weer op.

Fooie daarna omdat dit tipies eenmalige bedrae is wat die uitlener reeds verdien het — verhalingskoste, regskoste, versekeringspremies wat namens die lener betaal is. Dit is geld wat jy reeds bestee het.

Rente voor hoofsom omdat rente die prys is van die kapitaal wat uitstaande is. As 'n betaling die hoofsom verminder terwyl rente onbetaal bly, sou die onbetaalde rente onbepaald op die rekening bly sit en, in die meeste boeke, stilweg kapitaliseer. Die lening se ekonomie hou op om by sy skedule te pas.

Hoofsom laaste omdat dit die enigste komponent is wat nie groei nie. Dit is veilig aan die onderkant van die waterval.

Oorbetaling heel laaste. Enigiets wat na die hoofsom oorbly, behoort as 'n kredietsaldo teen die volgende paaiement te lê, nie in 'n hangrekening te verdwyn wat niemand rekonsilieer nie.

Waar uitleners verskil

Sommige boeke plaas fooie voor boetes. Sommige skei opgelope rente van rente wat reeds gefaktureer is en vereffen die gefaktureerde deel eerste. Gereguleerde uitleners in sommige markte word vereis om betalings hoofsom-eerste toe te pas op sekere verbruikersprodukte, of om dit op die oudste paaiement toe te pas voor die nuutste.

Enige van hierdie is verdedigbaar. Wat nie verdedigbaar is nie, is om geen geskrewe reël te hê nie, of een te hê wat van tak tot tak verskil. Kies 'n volgorde, dokumenteer dit, stel dit een keer op, en pas dit toe op elke betaling op elke lening.

Paaiementvlak- teenoor rekeningvlak-watervalle

Daar is 'n tweede vraag wat die waterval moet beantwoord: watter paaiement teiken die betaling?

Oudste-eerste (rekeningvlak). Die betaling vereffen die oudste uitstaande paaiement heeltemal — die boetes, fooie, rente en hoofsom daarvan — voordat die volgende een geraak word. Dit is die algemene benadering en die een wat die meeste leners verwag. Dit maak agterstande skoon in die volgorde waarin hulle ontstaan het.

Huidige-eerste. Die betaling vereffen die huidige paaiement voor ouer agterstande. Word soms in herstrukturering gebruik, waar die doel is om die lener vorentoe op datum te kry en historiese agterstande apart te hanteer.

Proporsioneel. Die betaling versprei oor alle uitstaande paaiemente. Skaars, en moeilik om aan 'n lener te verduidelik.

Oudste-eerste is die sinvolle verstek. Dit is die enigste een waar "jy is twee paaiemente agter" waar en verstaanbaar bly.

Wat verkeerd loop sonder 'n konsekwente waterval

Jou portefeulje op risiko is verkeerd. 'n Gedeeltelike betaling wat op die hoofsom toegepas word in plaas van op die uitstaande paaiement, kan 'n agterstallige lening op datum laat lyk. Die lening hou op verouder, val uit PAR uit, en verskyn drie maande later weer, veel erger. PAR is net so betroubaar soos die toewysingsreël daaronder.

Jou inkomste word verkeerd gestel. Rente en boetes is inkomste. Hoofsom is 'n balansstaatbeweging. Om 'n betaling aan die verkeerde kategorie toe te wys, skuif geld tussen jou wins-en-verliesstaat en jou balansstaat — wat beteken jou inkomstesyfer, jou belastingposisie en jou voorsiening is almal effens verkeerd, en die fout vermeerder oor duisende betalings.

Leners betwis hul saldo's. As 'n lener se staat nie uit hul betalingsgeskiedenis herbou kan word nie, gaan jy die argument verloor — en in 'n gereguleerde mark kan jy dit formeel verloor. 'n Gedokumenteerde waterval maak elke saldo reël vir reël verduidelikbaar.

Rente loop aan op 'n lening wat jy gedink het krimp. Die duurste weergawe: hoofsom is op papier verminder terwyl onbetaalde rente in die agtergrond opgehoop het. Die lener glo hulle is amper klaar. Die stelsel sê anders. Iemand moet daardie gesprek voer.

Twee takke rapporteer verskillende syfers vir dieselfde produk. Wanneer toewysing handmatig is, dryf dit. Een tak se beampte vereffen boetes eerste, 'n ander s'n vereffen die paaiement proporsioneel. Nie een weet die ander verskil nie totdat 'n ouditeur die boeke langs mekaar plaas.

Die rekeningkundige inskrywings

Elke stap van die waterval tref 'n ander rekening, en daarom moet die volgorde reg wees voordat die dubbelinskrywings gegenereer word, nie daarna nie.

markdown

| Watervalstap | Debiet        | Krediet                             |
| ------------ | ------------- | ----------------------------------- |
| Boetes       | Kontant / Bank | Boete-inkomste                     |
| Fooie        | Kontant / Bank | Fooi-inkomste                      |
| Rente        | Kontant / Bank | Rente-inkomste                     |
| Hoofsom      | Kontant / Bank | Lenings ontvangbaar                |
| Oorbetaling  | Kontant / Bank | Lener se kredietsaldo (las)        |

Kry die toewysing verkeerd en die inskrywings is verkeerd. Om die hele betaling as 'n enkele krediet teen lenings ontvangbaar aan te teken — wat is wat die meeste sigblad-boeke in werklikheid doen — onderstel inkomste en oorstel hoofsomverhaling terselfdertyd.