Phimolo

Phimolo ya sekoloto ke go ntsha ga palogotlhe ya sekoloto e e rekotilweng mo palelontshing ka gonne go se na tsholofelo e e lekaneng ya gore e ka busediwa. Ke tiragalo ya go emisa go rekota mo dibukeng: letlotlo le tlogela go begwa, mme tlamelo ya tahlegelo e e amanang le yona e a gololwa.

Dilo tse pedi tse phimolo e seng tsona:

Ga se go itshwarela sekoloto. Ntle le fa moadimi a ka tlogela sekoloto semmuso, tlamo ya molao ya motho yo o adimilweng e sala e ntse e le teng morago ga go tlogelwa mo dibukeng. Moadimi a ka tswelela a batla tuelo, mme madi a a kgobokangwang morago a rekotiwa jaaka dipusetso.

Gantsi ga se nako e tahlegelo e diragalang ka yona. Fa sekoloto se ne se setse se na le tlamelo e e tletseng, phimolo e golola tlamelo kgatlhanong le balanse yotlhe ntle le seabe se se oketsegileng mo poelong. Tahlegelo e ne ya lemogiwa pele, fa tlamelo e ne e tlhomiwa. Phimolo ke bokhutlo jwa go rekota mo dibukeng jwa tahlegelo e e setseng e amogetswe.

Malebana le US GAAP le tiriso ya Amerika Bokone, lefoko le le tshwanang ke charge-off. Dikgopolo tse di batlile di tshwana.

Phimolo vs Tlamelo vs Tlogelo ya Sekoloto

Tlamelo (Kabo ya Tahlegelo)

• Sekoloto se mo palelontshing? Ee
• Tshwanelo ya molao e a sala? Ee
• E ka busediwa? Ee, tlamelo e ka gololwa
• Mofuta: Tekanyetso ya tahlegelo e e lebeletsweng
• A motho yo o adimilweng o itsisiwe? Nnyaa

Phimolo ya Sekoloto

• Sekoloto se mo palelontshing? Nnyaa — se ntshitswe mo dibukeng
• Tshwanelo ya molao e a sala? Ee
• E ka busediwa? Nnyaa, mme pusetso e a kgonega
• Mofuta: Go khansela kanelo ya accounting
• Moadimi o itsisitswe? Ga se ka metlha

Tlogelo / Boitshwarelo

• Kadimo e mo bukeng ya maemo a madi? Nnyaa
• A tshwanelo ya molao e sala? Nnyaa — e fedisitswe
• A e ka busetswa morago? Nnyaa
• Mofuta: Tiro ya molao e dirwa ke moadimisi
• Moadimi o itsisitswe? Ee — go tshwanetse

Kholomo ya tlogelo ke yone e e ferekanngwang gantsi le go phimolwa ga kadimo, mme pharologanyo e na le ditlamorago tsa nnete. Tlogelo e fedisa tshwanelo ya go batla madi: ga go sa kgonega go e lelekisa, moadimi ga a sa na molato o o setseng, mme go ka nna le ditlamorago tsa lekgetho go moadimi mo mafelong mangwe fa molato o o itshwaretsweng o tsewa e le lotseno. Go phimola kadimo go fetola fela dibuka tsa moadimisi.

Ditheo di tshwanetse go ela tlhoko gore puisano le baadimi e se ka ya fetola nngwe go nna e nngwe e sa ikaelela. Go bolelela moadimi gore kadimo ya gagwe e "phimotswe" gantsi go utlwiwa e le "e khaotswe," mme mo mafelong mangwe boemedi jo bo utlwalang ka tsela eo bo ka ikaegwa.

Fa Kadimo e Tshwanetseng go Phimolwa

Go ya ka IFRS 9, palogotlhe e e rwelweng e phimolwa fa setheo se sena tsholofelo e e utlwalang ya go busetsa letlotlo la madi, ka botlalo kgotsa karolo. Se ke se se bakang gore go kgaotswe go lemoga letlotlo, se se farologaneng le tekanyo ya tahlegelo e e lebeletsweng ya kadimo e e dirisiwang mo matlotlong a a ntseng a le mo dibukeng.

Mo tirisong, ditheo di diragatsa seno ka pholisi e e kwadilweng e e kopantseng tse di latelang:

Ditshupo tsa nako e e fetileng — ke tsela e e dirisiwang thata, go phimola dikadimo tsotlhe tse di fetang selekanyo se se beilweng sa malatsi a a fetileng. Selekanyo sa malatsi a le 180 kana 360 se dirisiwa thata; baadimisi ba nako e khutshwane gantsi ba phimola pele.

Ditshupo tsa seemo se se rileng — go sa kgathalesege nako e e fetileng:

• Leso la moadimi le se nang letlotlo le le ka busediwang mme go se na inshorense ya bophelo ya kadimo
• Go palelwa ke go duela dikoloto kgotsa go kwalala ga setheo go se na kabelo e e lebeletsweng
• Go kwalwa ga kgwebo go se na matlotlo a a ka tsewang
• Moadimi a sa fitlhege morago ga patlisiso e e kwadilweng
• Dikgato tsa molao di fedile, kgotsa go diragatsa ga molao go bonwa go se na poelo
• Boferefere bo netefaditswe go se na madi a a ka busediwang

Ditlhokwa tsa bolaodi. Batlhokomedi ba le bantsi ba tlhoma dinako tse di patelediwang tsa go phimola kadimo, tse di fetang pholisi ya mo teng e e letleletseng. Netefatsa molao o o dirang mo lefelong la gago.

Phimolo e e tletseng kgatlhanong le phimolo ya karolo

Go phimola ga kadimo go ka ama mokoloto otlhe kgotsa karolo e go sa lebelelwang gore e busediwe. Go phimola karolo go siame fa, sekai, kolaterale e lebeletswe go khurumersa karolo ya mokoloto mme tlhaelo e sa busediwe. Pholisi e tshwanetse go tlhalosa gore diphimolo tsa karolo di lemogiwa, di amogelwa le go latelwa jang.

Dikwalelo tsa Diakhaonto

Mokgwa wa go dira o dira gore ntlha ya "ga go na tahlegelo e ntšha" e nne e e bonalang.

Kgetsi 1 — kadimo e e nang le kabobotlase e e tletseng. Balanse e e feletseng 50,000, kabobotlase e e tshwerweng 50,000:

• Debiti: Kabobotlase ya tahlegelo — 50,000
• Krediti: Dikadimo tse di feletseng — 50,000

Ga go na tshusumetso mo setatementeng sa lotseno. Porotefolio ya dikadimo tse di feletseng e fokotsega ka 50,000; kabobotlase e fokotsega ka 50,000; porotefolio ya dikadimo e e setseng ga e fetoge.

Kgetsi 2 — kadimo e e nang le kabobotlase e e sa lekanang. Balanse e e feletseng 50,000, kabobotlase e e tshwerweng 45,000:

• Debiti: Kabobotlase ya tahlegelo — 45,000
• Debiti: Ditshenyegelo tsa go senyega — 5,000
• Krediti: Dikadimo tse di feletseng — 50,000

Tlhokego ya 5,000 e fokotsa poelo ka nako ya phimolo. Seemo se se ntseng jalo se supa fa kabobotlase e ntse e le kwa morago ga maitemogelo a tahlegelo ya mmatota — go botoka go batlisisa go na le go e amogela fela.

Kgetsi 3 — pusetso e e latelang ya 8,000:

• Debiti: Madi — 8,000
• Krediti: Ditshenyegelo tsa go senyega (kana lotseno lo longwe) — 8,000

Kadimo ga e busedisiwe mo porotefoliong ya dikadimo tse di feletseng. Pusetso e feta mo setatementeng sa lotseno, e tlhagisiwa e le phokotso ya ditshenyegelo tsa go senyega kana e le lotseno lo longwe — ka mokgwa o o sa fetogeng, mme e senolwe.

Ditlamorago mo Dipalong tse di Begilweng

Diphimolo di fetola dipalo tse dintsi tsa konokono ka nako e le nngwe, mme ga se phetogo yotlhe e e supang sengwe sa mmatota:

• Porotefolio ya dikadimo tse di feletseng e fokotsega ka palo e e phimotseng.
• Porotefolio ya dikadimo e e setseng ga e fetoge fa kadimo e ne e na le kabobotlase e e tletseng.
• Porotefolio e e mo kotsing le selekanyo sa NPL di a tokafala, ka gonne balanse e e sa duelelweng e tswa mo palogodimong mme porotefolio e a fokotsega mo palotlase. Ga go na mo adimang yo o buseditseng sepe.
• Seelo sa khurumelo ya peeletso se a fetoga, fa peeletso le dibalense tse di sa direng di fokotsega.
• seelo sa phimolo ya sekoloto se a tlhatloga — selekanyo se le sengwe se se kwalang tiragalo ka boammaaruri.

Ke ka moo pholisi ya go phimola sekoloto e tshwanetseng go senolwa fa thoko ga palo nngwe le nngwe ya boleng jwa mokitlane, le gore ke ka ntlha yang moadimi yo o nang le pholisi e e matla ya go phimola sekoloto a tlaa nnang a bonala a na le boleng jo bo botoka jwa matlotlo go feta moadimi yo o tshwanang le ene yo o nang le e e tlhokomelang.

Tsamaiso le Taolo

Go phimola sekoloto ke ntlha ya go nna mo kotsing ya boferefere ba mmatota, ka gonne ke mokgwa oo balanse ya sekoloto e ka dirwang gore e nyelele ka one. Ditaolo tse di tlwaelegileng:

• Tshwanelo ya go dumela e beilwe go ya ka selekanyo, e tlhatlogela kwa komiting ya botsamaisi le boemong jwa boto. Go phimola sekoloto ga go a tshwanela go nna mo taolong ya modiredi yo o simolotseng kgotsa yo o kgobokantseng sekoloto.
• Kgaoganyo ya ditiro magareng ga kgobokanyo ya dikoloto, tshitshinyo ya phimolo ya sekoloto le tumello ya phimolo ya sekoloto.
• Lebaka le le kwadilweng ka akhaonto nngwe le nngwe, le bosupi jwa maiteko a go kgobokanya a a dirilweng.
• Tshekatsheko e e ikemetseng ya sampole, e tlhomamisa gore diakhaonto tse di phimotsweng di ne di tota di sa kgonege go busediswa le gore ga go na dituelo tse di neng di amogetswe mme tsa dirisiwa ka phoso pele ga phimolo ya sekoloto.
• Poelano ya diphimolo tse di kwadilweng mo bukaneng ya dikwalo go bapisiwa le tse di dumetsweng.
• Tlhokomelo ya mekgwa le dipharologanyo ka lekala le modiredi — go nna le diphimolo tse dintsi kwa lekaleng le le nngwe ke letshwao la boferefere.

Morago ga Phimolo ya Sekoloto

Direkoto tsa memorandamo. Diakhaonto tse di phimotsweng di tshwanetse go nna di ka latelelwa le kwa ntle ga letlhare la balanse: bakeng sa go tswelela go busetsa, bakeng sa go begela lefapha la mokitlane, le — se se botlhokwa thata — go thibela gore moadimi yo o neng a phimotswe a se ka a newa sekoloto gape go sa tlhagelela histori. Taolo eno ya bofelo e tlhaela gantsi go feta jaaka e ne e tshwanetse.

Maiteko a go busetsa a ka tswelela, go ya ka maemo a maitseo a a tshwanang a a dirang mo kgobokanyong ya dikoloto. Go busetsa go matla thata kwa tshimologong, ka jalo go diega ga go bea diakhaonto tse di phimotsweng mo yuniting ya go busetsa kgotsa setheong sa go busetsa go fokotsa ka leruri palo yotlhe e e kgobokantsweng.

Go begela lefapha la dikoloto. Diakhaonto tse di phimotsweng gantsi di a begwa, mme go na le ditlamorago tse di botlhokwa mo phitlhelelong ya moadimi ya krediti mo isagong. Pego e tshwanetse go nna e e nepagetseng le go tlhabololwa fa go fitlhelelwa ditumalano tsa go duela.

Dipaka tsa go lekanyetsa. Dikoloto ga di sa kgona go gatelelwa ka molao morago ga paka e e farologanang go ya ka taolo ya molao, mme paka eo e ka simololwa gape ka go dumela molato kana ka go duela karolo. Go latelela kgotsa go tshosetsa ka kgato ya molao mo molatong o o fetileng ke nako go thibetswe mo ditaolong tse dintsi tsa molao.

Tsela e lekgetho le tshwarang dikoloto tse di phimotsweng ka yona e farologana thata, mme gantsi e ikaegile ka go fitlhelela ditlhokego tse di rileng tsa bosupi. Se se tshwanetse go netefadiwa le mogakolodi wa lekgetho wa taolo ya molao e e maleba, go na le go tsewa fela go tswa mo tshwarong ya go dira dibuka.

Dikgopolo tse di Phoso tse di Tlwaelegileng

"Phimolo ya molato e raya gore moadimi ga a sa kolota sepe." Ke tshwarelo ya molato fela e e dirang seo. Phimolo ya molato ke kgato ya mo teng ya go dira dibuka.

"Phimolo ya molato ke tahlegelo e ntšha." Ke fela fa kadimo e ne e sa beelwa matlole a a lekaneng. Diphimolo tsa molato tse di neng di beetswe matlole ka botlalo ga di ame dipoelo.

"Go phimola molato go tokafatsa potefolio." Go tokafatsa diselekanyo tse di begilweng. Ga go na sepe se se fetogang ka go dira ga krediti.

"Dikadimo tse di phimotsweng di ka busetswa morago fa moadimi a duela." Ga di busetswe mo potefoliong. Puseletso e amogelwa mo dipoeleng kgotsa mo tahlegelong.

"Phimolo ya molato ya morago ke botlhale go feta." Go diega go phimola molato go boloka matlotlo a a sa kgonegeng go busediwa mo dibukeng, go koketsa potefolio yotlhe, mme go fokotsa puseletso ya bofelo ka go diegisa nako e diakhaonto di fitlhang kwa setlhopheng sa puseletso. Ga go na nako ya pele kgotsa ya morago e e siameng ka boyona — mme go phimola morago ga se ka gope kgetho ya go nna kelotlhoko.