Wat zijn ouderdomscategorieën?

Ouderdomscategorieën zijn banden die achterstallige leningen groeperen naar het aantal dagen dat ze te laat zijn — meestal 1–30, 31–60, 61–90, en meer dan 90 dagen. Elke achterstallige lening zit in precies één categorie, en de categorieën samen tellen op tot uw totale achterstallige portefeuille.

Ze bestaan omdat "we hebben 180,000 aan achterstand" geen bruikbare zin is. Een achterstand van vier dagen en een achterstand van vier maanden zijn verschillende problemen met verschillende kansen op inning, en ze vragen om verschillende reacties. Ouderdomscategorieën zijn de manier waarop u ze uit elkaar houdt.

De standaardbanden

markdown

| Categorie | Dagen achterstallig | Wat het meestal betekent                                                                   |
| --------- | ------------------- | -------------------------------------------------------------------------------------------- |
| Bij       | 0                   | Presteert normaal                                                                              |
| 1–30      | 1 tot 30            | Te laat, grotendeels inbaar. Vergeetachtigheid, timing van de kasstroom, een betaling die de afsluiting miste. |
| 31–60     | 31 tot 60           | Echte moeilijkheden. De kredietnemer weet dat hij achterloopt.                                 |
| 61–90     | 61 tot 90           | Verslechterend. De inningspercentages dalen scherp in deze band.                               |
| 91+       | Meer dan 90         | Doorgaans geclassificeerd als niet-presterend. Vaak op weg naar gerechtelijke inning of afboeking. |

Sommige kredietverstrekkers voegen vooraan een band 1–7 of 1–14 toe om verse achterstand vroeg te signaleren, en splitsen de staart in 90–180 en 180+, omdat een lening die zes maanden achterloopt in een heel andere positie zit dan een die net de negentig dagen is gepasseerd.

De banden zijn conventies, geen wet. Wat telt, is dat ze consistent zijn over vestigingen, consistent over de tijd, en dat iedereen die het rapport leest weet welke conventie wordt gebruikt.

Hoe de ouderdom van een lening wordt gemeten

Dagen achterstallig worden geteld vanaf de vervaldatum van de oudste niet-voldane termijn, niet vanaf de laatst ontvangen betaling.

Hier gaan mensen de mist in. Een kredietnemer die drie termijnen heeft gemist maar vorige week iets heeft betaald, is nog steeds 90 dagen achterstallig, omdat de termijn van drie maanden geleden nooit volledig is voldaan. Meten vanaf de laatste betaaldatum zou hem op 7 dagen tonen en het probleem volledig verbergen.

Twee dingen moeten kloppen om dit te laten werken: het schema van vervaldata, en de toewijzingswaterval die bepaalt of een termijn als voldaan telt. Klopt de toewijzing niet, dan kan een deelbetaling op papier een termijn afsluiten die in werkelijkheid nog tekortschiet — waardoor de ouderdom van de lening wordt gereset en de lening uit de categorie valt waar ze thuishoort.

Ouderdomscategorieën versus portefeuille met risico

Deze twee worden voortdurend door elkaar gehaald, en ze in één tabel mengen is een betrouwbare manier om een getal te produceren dat niemand vertrouwt.

Ouderdomscategorieën sluiten elkaar uit. Een lening die 45 dagen te laat is, verschijnt alleen in de categorie 31–60. De categorieën tellen op tot de totale achterstallige portefeuille.

De PAR-drempels zijn cumulatief. PAR 30 omvat elke lening die 30 dagen of meer te laat is — de leningen 31–60, de leningen 61–90 en de leningen 90+ samen. PAR 30 ⊇ PAR 60 ⊇ PAR 90. Ze tellen niet op tot iets zinvols.

De relatie tussen beide:

markup

PAR 30  =  (categorie 31–60) + (categorie 61–90) + (categorie 90+)
PAR 60  =  (categorie 61–90) + (categorie 90+)
PAR 90  =  (categorie 90+)

Beide overzichten komen uit dezelfde onderliggende data. Gebruik categorieën als u wilt zien waar de achterstand zich concentreert en waarheen die beweegt. Gebruik PAR als u één kopcijfer wilt rapporteren aan een financier of toezichthouder, of om uzelf te vergelijken met sectorbenchmarks.

Benoem ze onomwonden op elk rapport dat beide toont. "Leningen 31 tot 60 dagen te laat" en "betalingen meer dan 30 dagen achterstallig" zijn ondubbelzinnig. "60 dagen" op zichzelf niet.

Doorrolpercentages: het cijfer dat problemen echt voorspelt

De categorieverdeling van één maand is een momentopname. Het bruikbare signaal is welk percentage van elke categorie de volgende maand naar de volgende opschuift. Dat is het doorrolpercentage.

markdown

| Maand    |   1–30 |  31–60 |  61–90 |    90+ |
| -------- | -----: | -----: | -----: | -----: |
| Januari  | 90,000 | 40,000 | 25,000 | 60,000 |
| Februari | 95,000 | 55,000 | 22,000 | 70,000 |

De kop hier is dat de totale achterstand groeide van 215,000 naar 242,000. Het echte verhaal is dat de categorie 31–60 met 38% omhoogsprong terwijl 61–90 daalde. Leningen rollen sneller uit de voorste categorie door dan incasso ze kan tegenhouden — wat betekent dat het saldo 1–30 van januari niet werd geïnd, maar verouderde.

Stijgende doorrolpercentages van 1–30 naar 31–60 zijn de vroegste betrouwbare waarschuwing dat incasso terrein verliest. Ze verschijnen een volle maand of twee voordat PAR 30 beweegt, en twee tot drie maanden voordat uw voorzieningslast dat doet.

Lage doorrolpercentages met een grote categorie 90+ geven een totaal ander beeld: het historische probleem is echt maar ingedamd, en het huidige boek gedraagt zich. Dat onderscheid is onzichtbaar in één PAR-cijfer.

Wat u met elke categorie doet

Het punt van indelen in categorieën is dat elke band een andere behandeling krijgt.

1–30 dagen. Hoge inning, lage kosten. Een SMS of een telefoontje lost het meeste op. De meeste leningen in deze categorie zitten niet in de problemen — ze zijn te laat. De faalmodus is ze helemaal niet nabellen, omdat ze niet urgent lijken, en ze laten verouderen tot een band waar innen echt werk kost.

31–60 dagen. Contact door de veldmedewerker, persoonlijk waar mogelijk. Stel vast of dit een timingprobleem is of een probleem met de betaalcapaciteit, want het antwoord bepaalt of u aandringt op betaling of een herstructureringsgesprek begint.

61–90 dagen. Formele aanmaning, contact met borgen, groepsinterventie als het een groepslening is, herziening van zekerheden. De inningseconomie wordt dun in deze band — bepaal of de inningskosten gerechtvaardigd zijn door het uitstaande saldo.

90+ dagen. Gerechtelijke inning, uitwinning van zekerheden, of afboeking. Deze categorie vraagt om een beslissing, niet om meer telefoontjes. Leningen die hier onbeperkt blijven liggen, blazen uw balans op met activa die geen activa zijn.

Splits de categorieën uit per vestiging, per kredietmedewerker, per product en per groep, naast het portefeuilleniveau. Een categorie 1–30 van 90,000 op boekniveau die de volledige portefeuille van één medewerker blijkt te zijn, is een managementprobleem, geen kredietprobleem.

Ouderdomscategorieën en voorzieningen

De meeste kredietverstrekkers baseren hun voorzieningen voor kredietverliezen rechtstreeks op de ouderdomscategorieën, door op elke band een voorzieningspercentage toe te passen dat oploopt naarmate de leningen ouder worden. Een typische matrix ziet eruit als 1% op bij, 5–10% op 1–30, 25% op 31–60, 50% op 61–90 en 100% op 90+.

Daarmee wordt de nauwkeurigheid van de categorieën een kwestie van financiële verslaggeving, niet alleen een operationele. Zit een lening in de verkeerde categorie, dan klopt uw voorziening niet, klopt uw gerapporteerde winst niet en klopt uw kapitaalpositie niet. Toezichthouders die een kredietboek onderzoeken beginnen meestal met de vraag of de ouderdomsbepaling correct is berekend, juist omdat alles stroomafwaarts daarvan afhangt.

Waar ouderdomsbepaling misgaat

Ouderdom gemeten vanaf de laatste betaaldatum in plaats van vanaf de oudste niet-voldane termijn. Onderschat de achterstand systematisch, en het ergst bij de kredietnemers die het verst achterlopen.

Geherstructureerde leningen die worden gereset naar bij. Een lening van 90 dagen herschikken en de klok op nul zetten verplaatst haar van de slechtste naar de beste categorie, van de ene dag op de andere. Volg geherstructureerde leningen apart, zodat de verbetering zichtbaar blijft voor wat ze is.

Categorieën die alleen aan het maandeinde worden herrekend. Een lening die op de 3e 31 dagen te laat werd, zit vier weken in de verkeerde categorie. Ouderdom is een dagelijkse berekening.

Boekingsdatum gebruikt in plaats van betaaldatum. Een betaling gedaan op de 20e maar ingevoerd op de 25e veroudert de lening vijf dagen extra. Op een boek met duizenden betalingen verschuift dit stilletjes de hele verdeling naar rechts.

Categorieën die alleen in een rapport bestaan. Als de ouderdomsbepaling leeft in een spreadsheet die iemand maandelijks opnieuw opbouwt, handelt niemand naar de categorie 1–30 — de enige categorie waar handelen goedkoop is.