AML (laban sa money laundering)

AML (laban sa paglalaba ng pera) ay tumutukoy sa mga batas, regulasyon, patakaran at panloob na kontrol na ginagamit ng mga institusyong pampinansiyal upang matukoy, maiwasan at maiulat ang mga pagtatangkang itago ang pinagmulan ng mga pondo mula sa krimen. Pinagsasama ng isang programang AML ang customer due diligence, pagsubaybay sa transaksyon, screening at pag-uulat sa regulasyon upang pigilan ang maruming pera na pumasok sa sistemang pampinansiyal.

Ang money laundering ay ang proseso ng pagpapalabas na ang mga nalikom mula sa krimen — pandaraya, korapsyon, pag-iwas sa buwis, pagtutulak ng droga, pangangalakal ng tao — ay tila nagmumula sa isang lehitimong pinagmulan. Ang AML ay ang panlaban na disiplina: lahat ng ginagawa ng isang institusyon upang gawing mahirap, matutukoy at maiuulat ang prosesong iyon.

Ang mga obligasyon sa AML ay sumasaklaw nang higit pa sa mga komersiyal na bangko. Ang mga institusyong microfinance, SACCO, credit union, mobile money operator, payment processor, insurer, foreign exchange bureau, casino, ahente ng real estate, abogado at accountant ay pawang itinuturing na mga entidad na nag-uulat sa karamihan ng mga hurisdiksiyon.

Bakit Mahalaga ang AML

Umiiral ang AML dahil ang sistemang pampinansiyal ang pangunahing daanan kung saan inililipat at ginagawang lehitimo ang mga nalikom mula sa krimen. Ang layunin nito ay kapuwa pang-iwas at pang-imbestiga.

• Obligasyong pang-regulasyon. Ang pagsunod sa AML ay isang legal na kahingian, hindi isang pinakamahusay na kasanayan. Ang mga pagkukulang ay may kaakibat na multa, suspensiyon ng lisensiya, pananagutan ng direktor at, sa malalubhang kaso, pag-uusig na kriminal.
• Paghadlang sa krimeng pampinansiyal. Ang mga ulat na isinumite ng mga institusyon ay nagbibigay sa mga financial intelligence unit ng hilaw na datos na ginagamit upang matunton at ma-freeze ang mga nalikom mula sa krimen.
• Panganib sa institusyon. Ang paggamit sa isang institusyon bilang daanan ng paglalaba ng pera — sinasadya man o hindi — ay nagdudulot ng pinsala sa reputasyon, pag-de-risk ng correspondent banking, at pagkawala ng mga funding partner.
• Panganib sa bansa. Ang mga hurisdiksiyong may mahinang pagpapatupad ng AML ay maaaring mailagay sa ilalim ng mas mahigpit na pandaigdigang pagsubaybay, na nagpapataas sa gastos ng mga cross-border payment para sa bawat institusyong nag-o-operate doon.

Ang Tatlong Yugto ng Paglalaba ng Pera

Ang mga kontrol sa AML ay idinisenyo batay sa tatlong kinikilalang yugto ng siklo ng paglalaba ng pera.

1. Paglalagay

Pumapasok sa sistemang pampinansiyal ang iligal na cash — mga deposito na mas mababa sa reporting threshold, mga negosyong cash-intensive, mga prepaid instrument, mobile wallet, o pagbabayad ng loan nang cash. Ito ang yugto kung saan ang mga pondo mula sa krimen ay pinakalantad at pinakamadaling matukoy.

2. Pagsasapin-sapin

Inililipat ang mga pondo sa sunod-sunod na transaksyon na idinisenyo upang masira ang audit trail: mga paglilipat sa pagitan ng account, mga wire na patawid-bansa, mga shell company, maagang pagbabayad ng loan, pagpapalit ng pera at pagbili ng mga financial instrument.

3. Integrasyon

Ang mga pondo na malayo na sa pinagmulan ay muling pumapasok sa ekonomiya bilang tila lehitimong yaman — ari-arian, pamumuhunan sa negosyo, mararangyang asset o loan collateral. Sa puntong ito, mahirap nang itangi ang pera mula sa malinis na kapital.

Mga Pangunahing Bahagi ng Isang Programang AML

Karamihan sa mga balangkas ng regulasyon ay nangangailangan ng parehong mga elementong istruktural, na kadalasang inilalarawan bilang mga haligi ng pagsunod sa AML.

Pagtatasa ng panganib sa institusyon

Isang dokumentadong pagtatasa ng mga panganib sa paglalaba ng pera at pagpopondo sa terorismo na kinakaharap ng institusyon, batay sa mga customer nito, produkto, delivery channel, uri ng transaksyon at heograpiya nito. Ang bawat iba pang kontrol ay isinasaayos batay sa pagtatasang ito.

Customer due diligence (CDD) at KYC

KYC (Know Your Customer) ay ang hakbang sa pagtukoy at pagpapatunay: pangongolekta at pagpapatunay ng mga dokumento ng pagkakakilanlan, mga tirahan, mga detalye ng rehistrasyon ng negosyo, at beneficial ownership na impormasyon. CDD nagpapalawig nito sa pag-unawa sa layunin ng relasyon at sa inaasahang pag-uugali ng customer sa transaksyon.

Pinaigting na due diligence (EDD) ay nalalapat sa mga relasyong may mas mataas na panganib — mga politically exposed person, kumplikadong istruktura ng pagmamay-ari, aktibidad na may mataas na halaga ng cash, o mga customer sa mga hurisdiksiyong may mataas na panganib. Nangangailangan ito ng karagdagang pagpapatunay, ebidensiya ng pinagmulan ng pondo at pinagmulan ng yaman, at pag-apruba ng nakatataas.

Ang pinapayak na due diligence (SDD) ay maaaring pahintulutan para sa mga produktong malinaw na mababa ang panganib, tulad ng mga grupong pautang na may maliit na halaga o mga pangunahing savings account, kung saan pinapayagan ng regulasyon.

Pagsasala

Sinasala ang mga customer at katransaksiyon laban sa mga listahan ng sanction, mga listahan ng itinalagang terorista, mga database ng PEP (politically exposed person), at mga negatibong ulat sa media. Isinasagawa ang pagsasala sa onboarding at inuulit ito pana-panahon o kapag nagbago ang mga listahan.

Pagsubaybay sa transaksiyon

Patuloy na pagsusuri ng aktibidad ng account at pagbabayad laban sa inaasahang pag-uugali. Karaniwang itinatampok ng mga patakaran sa pagsubaybay ang structuring na mas mababa sa threshold, mabilis na paggalaw ng pondo, hindi maipaliwanag na mga pagbabayad mula sa ikatlong partido, maagang pagbabayad ng loan gamit ang cash, pagiging aktibo ng mga dormant account, at mga transaksiyong hindi tugma sa idineklarang profile ng kita.

Pag-uulat

Kapag hindi maipaliwanag ang isang aktibidad, nagsusumite ang institusyon ng ulat ng kahina-hinalang transaksiyon (STR) — tinatawag na ulat ng kahina-hinalang aktibidad (SAR) sa ilang hurisdiksiyon — sa pambansang yunit ng financial intelligence. Maraming bansa rin ang nangangailangan ng mga ulat ng transaksiyon sa currency o cash (CTRs) na lampas sa itinakdang threshold anuman ang pagkakaroon ng hinala. Ang pagsisiwalat sa customer na may inihaing ulat ay isang kriminal na pagkakasala sa karamihan ng mga balangkas.

Gobernansa, pagsasanay at independiyenteng pagsusuri

Isang itinalagang AML compliance officer na may sapat na seniority at kalayaan, mga patakarang inaprubahan ng board, mga nakadokumentong pamamaraan, pana-panahong pagsasanay ng kawani, at independiyenteng audit o pagsusuri sa bisa ng programa.

Pag-iingat ng rekord

Ang mga rekord ng pagkakakilanlan ng customer, mga rekord ng transaksiyon at mga panloob na ulat ay karaniwang iniingatan sa loob ng lima hanggang sampung taon pagkatapos ng pagtatapos ng relasyon, at dapat na makuha ng mga regulator at tagapagpatupad ng batas.

Ang Pamamaraang Nakabatay sa Panganib

Ang modernong regulasyon sa AML ay nakabatay sa isang pamamaraang nakabatay sa panganib (RBA): inilalaan ng mga institusyon ang pagsisikap sa pagsunod ayon sa proporsiyon ng tinayang panganib sa halip na maglapat ng magkakatulad na pagsusuri sa bawat customer. Ang mga relasyong mababa ang panganib at mababa ang halaga ay tumatanggap ng naaangkop na kontrol; ang mga relasyong may mataas na panganib ay tumatanggap ng mas masusing pagsisiyasat.

Ang pamamaraang nakabatay sa panganib ang dahilan din kung bakit nagiging pagsasama sa pananalapi posible. Ang mahigpit at pare-parehong mga kinakailangan sa dokumentasyon ay nagbubukod sa mga customer na walang pormal na dokumento ng pagkakakilanlan o patunay ng address, na isang makabuluhang alalahanin sa mga merkadong pinagsisilbihan ng mga institusyong microfinance at mga SACCO. Ang tiered KYC — kung saan ang mga limitasyon ng account ay nag-iiba ayon sa antas ng verification na ibinigay — ay ang karaniwang tugon ng regulasyon.

AML vs KYC vs CFT

Magkakaugnay ang mga terminong ito ngunit hindi maaaring pagpalitin.

• AML — Ang buong balangkas para sa pagpigil, pagtukoy at pag-uulat ng paglalaba ng pera.
• KYC — Ang bahagi ng AML para sa pagkilala at pag-verify sa customer.
• CDD — Ang patuloy na pag-unawa sa customer at sa kanilang inaasahang aktibidad.
• CFT / CTF — Paglaban sa pagpopondo ng terorismo — karaniwang kinokontrol kasama ng AML bilang "AML/CFT".
• CPF — paglaban sa pagpopondo ng paglaganap, na lalong isinasama sa parehong mga obligasyon.

Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng AML at CFT: itinatago ng money laundering ang mga iligal na pondo bilang lehitimo, samantalang ang pagpopondo ng terorismo ay maaaring magdala ng mga lehitimong pondo tungo sa mga iligal na layunin. Magkaiba ang lohika ng pagtukoy, ngunit ang hanay ng mga kontrol ay halos magkakapatong.

Mga Pandaigdigan at Panrehiyong Balangkas ng AML

• FATF (Financial Action Task Force) — ang intergovernmental na tagapagtakda ng pamantayan. Ang 40 Rekomendasyon nito ang bumubuo sa batayan ng pambansang batas ng AML sa karamihan ng mga bansa, at sinusuri ng proseso ng pagsusuri nito kapwa ang teknikal na pagsunod at pagiging epektibo. Ang mga hurisdiksiyong may estratehikong pagkukulang ay maaaring ilagay sa increased monitoring list (karaniwang tinatawag na grey list) o sa high-risk list.
• Mga panrehiyong katawan na may istilong FATF — kabilang ang ESAAMLG sa Silangan at Timog Aprika, GIABA sa Kanlurang Aprika, MENAFATF at APG, na nagsasagawa ng mutual na pagsusuri sa antas ng rehiyon.
• Mga pambansang rehimen — gaya ng US Bank Secrecy Act at USA PATRIOT Act na pinangangasiwaan ng FinCEN, ng EU Anti-Money Laundering Directives at AML Regulation, at ng UK Money Laundering Regulations.
• Mga yunit ng financial intelligence (FIU) — ang mga pambansang katawan na tumatanggap ng mga STR, sinusuri ang mga ito at ipinapakalat ang intelligence sa tagapagpatupad ng batas.

Ang katayuan ng listahan, mga threshold, at mga format ng pag-uulat ay regular na nagbabago. Dapat kumpirmahin ng mga institusyon ang kasalukuyang mga kinakailangan sa kanilang pambansang regulator o FIU sa halip na umasa sa pangkalahatang reference material.

AML sa Pagpapautang at Kredito

Ang pagpapautang ay kadalasang ipinapalagay na mas mababa ang panganib kaysa sa pagtanggap ng deposito, ngunit mga portfolio ng kredito may dalang mga partikular na tipolohiya ng laundering:

• Mga loan-back scheme — ang mga iligal na pondo ay inilalagay sa offshore o sa isang kaugnay na partido at ibinabalik bilang isang tila lehitimong loan.
• Maagang pagbabayad nang cash — ang isang loan ay kinukuha at mabilis na binabayaran nang cash, na lumilikha ng malinis na paper trail ng ""pagbabayad ng loan"".
• Mga pagbabayad ng third party — mga pagbabayad na palaging ginagawa ng mga partidong walang naitatag na relasyon sa nanghihiram.
• Labis na kolateralisasyon — ang mga nalikom mula sa krimen na isinanla bilang kolateral, na ang default ay sadyang ginagamit upang ilipat ang asset.
• Pang-aabuso sa group lending — mga nominee borrower na ginagamit upang hatiin ang mas malalaking halaga sa mga indibidwal na hindi kapansin-pansing halaga.

Kaya naman, ang mga epektibong kontrol sa konteksto ng kredito ay kinabibilangan ng mga pagsusuri ng pinagmulan ng pondo sa kolateral at mga paunang bayad, pagsubaybay sa mga channel ng pagbabayad, at pag-verify ng beneficial ownership para sa mga korporasyon at group borrower.