Mtiririko wa Ugawaji wa Malipo

Mtiririko wa ugawaji ni mpangilio usiobadilika ambao malipo hutumika kulipia deni la mkopaji. Fedha zinazoingia hujaza kundi la kwanza hadi litoshelezwe, kisha humwagika kwenye lililofuata, na lililofuata, hadi malipo yaishe. Mpangilio wa kawaida ni faini, kisha ada, kisha riba, kisha mtaji.

Upo kwa sababu malipo karibu kamwe si kitu kimoja tu. Mkopaji anayelipa 1,200 dhidi ya awamu ya 1,000 yenye faini ya kuchelewa ya 150 na riba iliyolimbikizwa ya 45 hafanyi "malipo ya mtaji": malipo yanapaswa kugawanywa, na mgawanyo huo unapaswa kufuata kanuni ile ile kila mara.

Bila kanuni thabiti, hizo hizo 1,200 zinaweza kurekodiwa kwa njia nne tofauti na maafisa wanne tofauti wa mikopo, na hakuna hata mmoja atakayekuwa amekosea.

Mtiririko wa kawaida

markup

Malipo yamepokelewa
      │
      ▼
1. Faini      ── ada za kuchelewa, riba ya kutolipa, gharama za malimbikizo
      │ (kilichobaki)
      ▼
2. Ada        ── uchakataji, bima, gharama za kisheria, utawala, gharama za ukusanyaji
      │ (kilichobaki)
      ▼
3. Riba       ── riba iliyolimbikizwa ambayo haijalipwa
      │ (kilichobaki)
      ▼
4. Mtaji      ── fedha halisi zilizokopeshwa
      │ (kilichobaki)
      ▼
5. Ziada      ── salio la mkopaji, linalohifadhiwa kwa awamu zijazo

Mfano wa kivitendo. Mkopaji anadaiwa 150 ya faini, 0 ya ada, 420 ya riba iliyolimbikizwa, na 8,000 ya mtaji. Analipa 1,000.

markdown

| Hatua |  Deni | Kilichogawiwa | Malipo yaliyobaki |
| ----- | ----: | ------------: | ----------------: |
| Faini |   150 |           150 |               850 |
| Ada   |     0 |             0 |               850 |
| Riba  |   420 |           420 |               430 |
| Mtaji | 8,000 |           430 |                 0 |

Mtaji wa mkopo unashuka hadi 7,570. Faini na riba zimelipwa zote. Hakuna kilichobaki.

Sasa mkopaji huyo huyo analipa 400 badala yake:

markdown

| Hatua |  Deni | Kilichogawiwa | Malipo yaliyobaki |
| ----- | ----: | ------------: | ----------------: |
| Faini |   150 |           150 |               250 |
| Ada   |     0 |             0 |               250 |
| Riba  |   420 |           250 |                 0 |
| Mtaji | 8,000 |             0 |                 0 |

Mtaji haubadiliki hata kidogo. Mkopo bado una 8,000 ambayo haijalipwa, pamoja na 170 ya riba iliyolimbikizwa na ambayo haijalipwa — na, muhimu zaidi, awamu haijatoshelezwa, hivyo mkopo bado uko kwenye malimbikizo na bado unaendelea kuzeeka. Mkopeshaji ambaye angeelekeza hizo 400 moja kwa moja kwenye mtaji angeonyesha kuwa mkopaji anapiga hatua wakati kwa kweli alikuwa anazidi kubaki nyuma.

Kwa nini faini huja kwanza

Mpangilio huu si wa kubahatisha. Unatoka kwenye gharama inayobadilika zaidi na iliyoibuka hivi karibuni kwenda kwenye ile iliyo thabiti zaidi.

Faini kwanza kwa sababu ndiyo gharama inayoendelea kukua ilhali haijalipwa. Kuacha faini bila kulipwa huku ukipunguza mtaji kunamaanisha faini hiyo inahamia kipindi kinachofuata na kulimbikizwa tena.

Ada zinafuata kwa sababu kwa kawaida ni kiasi cha mara moja ambacho mkopeshaji tayari amekipata — gharama za ukusanyaji, gharama za kisheria, malipo ya bima yaliyolipwa kwa niaba ya mkopaji. Ni fedha ambazo tayari umezitumia.

Riba kabla ya mtaji kwa sababu riba ni bei ya mtaji uliopo nje. Iwapo malipo yangepunguza mtaji ilhali riba haijalipwa, riba hiyo isiyolipwa ingebaki kwenye akaunti bila kikomo na, katika vitabu vingi, ingelimbikizwa kimyakimya kuwa sehemu ya mtaji. Uchumi wa mkopo unaacha kuendana na ratiba yake.

Mtaji mwisho kwa sababu ndicho kipengele pekee kisichokua. Uko salama chini ya mtiririko.

Ziada mwisho kabisa. Chochote kinachobaki baada ya mtaji kinapaswa kukaa kama salio la mkopaji dhidi ya awamu inayofuata, si kutoweka kwenye akaunti ya kusubiri ambayo hakuna anayeisuluhisha.

Mahali wakopeshaji wanapotofautiana

Vitabu vingine huweka ada mbele ya faini. Vingine hutenganisha riba iliyolimbikizwa na riba ambayo tayari imetozwa kwenye ankara, na kulipa kwanza sehemu iliyotozwa. Katika baadhi ya masoko, wakopeshaji wanaosimamiwa kisheria wanatakiwa kuelekeza malipo kwenye mtaji kwanza kwa bidhaa fulani za watumiaji, au kuyaelekeza kwenye awamu ya zamani zaidi kabla ya ile mpya zaidi.

Chochote kati ya hivi kinaweza kutetewa. Kisichoweza kutetewa ni kutokuwa na kanuni yoyote iliyoandikwa, au kuwa na kanuni inayotofautiana kutoka tawi hadi tawi. Chagua mpangilio, uandike, uusanidi mara moja, na uutumie kwenye kila malipo ya kila mkopo.

Mtiririko wa ngazi ya awamu dhidi ya ngazi ya akaunti

Kuna swali la pili ambalo mtiririko lazima ulijibu: malipo yanalenga awamu ipi?

Ya zamani kwanza (ngazi ya akaunti). Malipo hulipa kabisa awamu ya zamani zaidi ambayo haijalipwa — faini zake, ada, riba na mtaji — kabla ya kugusa inayofuata. Hii ndiyo njia ya kawaida na ndiyo wakopaji wengi wanaitegemea. Husafisha malimbikizo kwa mpangilio ule ule yaliyotokea.

Ya sasa kwanza. Malipo hulipa awamu ya sasa kabla ya malimbikizo ya zamani. Hutumika mara chache katika urekebishaji wa mikopo, ambapo lengo ni kumfanya mkopaji awe sawa kuanzia sasa na kushughulikia malimbikizo ya zamani kando.

Kwa uwiano. Malipo husambazwa kwenye awamu zote ambazo hazijalipwa. Ni nadra, na ni vigumu kumweleza mkopaji.

Ya zamani kwanza ndiyo chaguo-msingi lenye mantiki. Ndiyo pekee ambapo kauli "umebaki nyuma kwa awamu mbili" inabaki kuwa ya kweli na inayoeleweka.

Nini huharibika bila mtiririko thabiti

Portfolio yako iliyo hatarini inakuwa si sahihi. Malipo ya sehemu yanayoelekezwa kwenye mtaji badala ya awamu ambayo haijalipwa yanaweza kufanya mkopo uliochelewa uonekane kuwa sawa. Mkopo unaacha kuzeeka, unatoka kwenye PAR, kisha unarudi baada ya miezi mitatu ukiwa mbaya zaidi. PAR ni ya kuaminika tu kwa kadiri ya kanuni ya ugawaji iliyo chini yake.

Mapato yako yanaonyeshwa vibaya. Riba na faini ni mapato. Mtaji ni mwendo wa mizania. Kuelekeza malipo kwenye kundi lisilo sahihi kunahamisha fedha kati ya taarifa yako ya faida na hasara na mizania yako — ikimaanisha kwamba takwimu yako ya mapato, hali yako ya kodi, na akiba yako ya hasara zote zimepotoka kidogo, na kosa hilo hujilimbikiza katika maelfu ya malipo.

Wakopaji hupinga salio lao. Iwapo taarifa ya mkopaji haiwezi kujengwa upya kutoka kwenye historia yake ya malipo, utashindwa kwenye mabishano — na katika soko linalosimamiwa kisheria, unaweza kushindwa rasmi. Mtiririko ulioandikwa hufanya kila salio lielezeke mstari kwa mstari.

Riba inaendelea kulimbikizwa kwenye mkopo uliodhani unapungua. Toleo la gharama kubwa zaidi: mtaji ulipunguzwa kwenye karatasi ilhali riba isiyolipwa ilikuwa ikilimbikizwa nyuma ya pazia. Mkopaji anaamini karibu amemaliza. Mfumo unasema vinginevyo. Lazima kuwe na mtu wa kufanya mazungumzo hayo.

Matawi mawili yanaripoti takwimu tofauti kwa bidhaa ile ile. Ugawaji ukiwa wa mikono, hupotoka. Afisa wa tawi moja hulipa faini kwanza, wa tawi lingine hulipa awamu kwa uwiano. Hakuna anayejua kwamba mwenzake anafanya tofauti hadi mkaguzi apange vitabu sambamba.

Kumbukumbu za uhasibu

Kila hatua ya mtiririko huathiri akaunti tofauti, ndiyo maana mpangilio lazima uwe sahihi kabla kumbukumbu za uandishi maradufu hazijatengenezwa, si baada yake.

markdown

| Hatua ya mtiririko | Debiti          | Krediti                          |
| ------------------ | --------------- | -------------------------------- |
| Faini              | Fedha / Benki   | Mapato ya faini                  |
| Ada                | Fedha / Benki   | Mapato ya ada                    |
| Riba               | Fedha / Benki   | Mapato ya riba                   |
| Mtaji              | Fedha / Benki   | Mikopo inayodaiwa                |
| Ziada              | Fedha / Benki   | Salio la mkopaji (dhima)         |

Ukikosea ugawaji, kumbukumbu nazo zinakosea. Kurekodi malipo yote kama krediti moja kwenye mikopo inayodaiwa — ambacho ndicho hasa vitabu vingi vya lahajedwali hufanya — kunapunguza mapato na wakati huo huo kunazidisha kiwango cha urejeshaji wa mtaji.