AML (kuzuia utakatishaji fedha)

AML (kupambana na utakatishaji wa fedha haramu) inarejelea sheria, kanuni, sera na vidhibiti vya ndani ambavyo taasisi za kifedha hutumia kugundua, kuzuia na kuripoti majaribio ya kuficha chanzo cha fedha zilizopatikana kwa njia ya uhalifu. Mpango wa AML unachanganya uangalizi wa wateja, ufuatiliaji wa miamala, ukaguzi na uripoti wa kisheria ili kuzuia fedha haramu kuingia kwenye mfumo wa kifedha.

Utakatishaji wa fedha haramu ni mchakato wa kufanya mapato yatokanayo na uhalifu — ulaghai, rushwa, ukwepaji kodi, usafirishaji wa dawa za kulevya, usafirishaji haramu wa binadamu — yaonekane yanatoka katika chanzo halali. AML ni mbinu pinzani: kila kitu ambacho taasisi hufanya ili kufanya mchakato huo uwe mgumu, ugundulike na uripotiwe.

Majukumu ya AML yanatumika mbali zaidi ya benki za kibiashara. Taasisi za mikopo midogo, SACCOs, vyama vya akiba na mikopo, watoa huduma za fedha za simu, wachakataji malipo, bima, mawakala wa kubadilisha fedha za kigeni, kasino, mawakala wa mali isiyohamishika, mawakili na wahasibu wote huchukuliwa kama taasisi za kuripoti katika mamlaka nyingi.

Kwa Nini AML Ni Muhimu

AML ipo kwa sababu mfumo wa kifedha ndio njia kuu ambayo mapato ya uhalifu huhamishwa na kuhalalishwa. Kusudi lake ni la kuzuia na la uchunguzi.

• Wajibu wa kisheria. Uzingatiaji wa AML ni hitaji la kisheria, si zoea bora tu. Kushindwa kunasababisha faini, kusimamishwa kwa leseni, dhima ya wakurugenzi na, katika kesi nzito, mashtaka ya jinai.
• Kuvuruga uhalifu wa kifedha. Taarifa zinazowasilishwa na taasisi huzipa vitengo vya taarifa za fedha data ghafi inayotumika kufuatilia na kugandisha mapato ya uhalifu.
• Hatari ya kitaasisi. Kutumiwa kama mkondo wa utakatishaji wa fedha haramu — kwa kujua au bila kujua — kunasababisha uharibifu wa sifa, kupunguzwa kwa huduma za benki mwandishi na kupoteza washirika wa ufadhili.
• Hatari ya nchi. Mamlaka zenye utekelezaji dhaifu wa AML zinaweza kuwekwa chini ya ufuatiliaji mkubwa wa kimataifa, jambo linaloongeza gharama ya malipo ya mipakani kwa kila taasisi inayofanya kazi humo.

Hatua Tatu za Utakatishaji wa Fedha Haramu

Vidhibiti vya AML vimeundwa kuzingatia hatua tatu zinazotambulika za mzunguko wa utakatishaji wa fedha haramu.

1. Uwekaji

Fedha taslimu haramu huingia katika mfumo wa kifedha — amana zilizo chini ya viwango vya kuripoti, biashara zinazotumia fedha taslimu nyingi, vyombo vya malipo ya awali, pochi za simu, au marejesho ya mikopo yanayofanywa kwa fedha taslimu. Hii ni hatua ambapo fedha za uhalifu ziko wazi zaidi na zinaweza kugundulika kwa urahisi zaidi.

2. Utabakaji

Fedha husafirishwa kupitia mfululizo wa miamala iliyoundwa kuvunja njia ya ukaguzi: uhamisho kati ya akaunti, malipo ya kuvuka mipaka, makampuni dhahania, ulipaji wa mikopo kabla ya muda, ubadilishaji wa sarafu na ununuzi wa vyombo vya kifedha.

3. Ujumuishaji

Fedha ambazo sasa zimetenganishwa na chanzo chake huingia tena katika uchumi kama utajiri unaoonekana halali — mali, uwekezaji wa biashara, mali za anasa au dhamana ya mkopo. Katika hatua hii ni vigumu kutofautisha fedha na mtaji safi.

Vipengele vya Msingi vya Mpango wa AML

Mifumo mingi ya udhibiti inahitaji vipengele sawa vya kimuundo, ambavyo mara nyingi huelezwa kama nguzo za uzingatiaji wa AML.

Tathmini ya Hatari ya Kitaasisi

Tathmini iliyoandikwa ya hatari za utakatishaji wa fedha na ufadhili wa ugaidi ambazo taasisi inakabiliana nazo, kwa kuzingatia wateja wake, bidhaa, njia za utoaji, aina za miamala na maeneo ya kijiografia. Kila kidhibiti kingine hurekebishwa kulingana na tathmini hii.

Uangalizi wa Wateja (CDD) na KYC

KYC (Fahamu Mteja Wako) ni hatua ya utambuzi na uthibitishaji: kukusanya na kuthibitisha nyaraka za utambulisho, anwani, maelezo ya usajili wa biashara na taarifa za umiliki halisi. CDD inapanua hili hadi kuelewa madhumuni ya uhusiano na tabia ya miamala inayotarajiwa ya mteja.

Uangalizi wa Kina Ulioimarishwa (EDD) hutumika kwa mahusiano ya hatari kubwa zaidi — watu wenye hadhi ya kisiasa, miundo tata ya umiliki, shughuli za fedha taslimu za thamani kubwa, au wateja katika mamlaka zenye hatari kubwa. Unahitaji uthibitishaji wa ziada, ushahidi wa chanzo cha fedha na chanzo cha utajiri, na idhini ya ngazi ya juu.

Uangalifu makini uliorahisishwa (SDD) unaweza kuruhusiwa kwa bidhaa zenye hatari ndogo zinazoweza kuthibitishwa, kama vile mikopo ya vikundi yenye thamani ndogo au akaunti za msingi za akiba, pale ambapo kanuni zinaruhusu.

Uchunguzi

Wateja na wenzao hukaguliwa dhidi ya orodha za vikwazo, orodha za walioteuliwa kuwa magaidi, hifadhidata za PEP (mtu mwenye nafasi ya kisiasa) na taarifa hasi kwenye vyombo vya habari. Uchunguzi hufanywa wakati wa kuandikishwa na kurudiwa mara kwa mara au orodha zinapobadilika.

Ufuatiliaji wa miamala

Mapitio endelevu ya shughuli za akaunti na malipo dhidi ya tabia inayotarajiwa. Kanuni za ufuatiliaji kwa kawaida huashiria mgawanyo wa viwango chini ya vizingiti, usafirishaji wa haraka wa fedha, malipo ya mtu wa tatu yasiyoelezewa, ulipaji wa mkopo mapema kwa fedha taslimu, akaunti zilizolala kuwa hai, na miamala isiyopatana na wasifu wa mapato uliotajwa.

Kuripoti

Pale ambapo shughuli haiwezi kuelezewa, taasisi huwasilisha ripoti ya shughuli inayoshukiwa (STR) — inayoitwa ripoti ya shughuli inayotiliwa shaka (SAR) katika baadhi ya mamlaka — kwa Kitengo cha Kitaifa cha Ujasusi wa Kifedha. Nchi nyingi pia zinahitaji ripoti za miamala ya sarafu au fedha taslimu (CTRs) juu ya kiwango maalum bila kujali kuwepo kwa mashaka. Kumdokeza mteja kwamba ripoti imewasilishwa ni kosa la jinai katika mifumo mingi.

Utawala, mafunzo na upimaji huru

Afisa wa ufuasi wa AML aliyeteuliwa mwenye hadhi ya kutosha na uhuru, sera zilizoidhinishwa na bodi, taratibu zilizoandikwa, mafunzo ya mara kwa mara kwa wafanyakazi, na ukaguzi huru au mapitio ya ufanisi wa mpango.

Utunzaji wa kumbukumbu

Rekodi za utambulisho wa mteja, rekodi za miamala na ripoti za ndani kwa kawaida huhifadhiwa kwa miaka mitano hadi kumi baada ya uhusiano kumalizika, na ni lazima ziweze kupatikana kwa wadhibiti na vyombo vya kutekeleza sheria.

Mtazamo Unaozingatia Hatari

Udhibiti wa kisasa wa AML umejengwa juu ya mtazamo unaozingatia hatari (RBA): taasisi hutenga juhudi za ufuasi kulingana na hatari iliyotathminiwa badala ya kutumia ukaguzi sawa kwa kila mteja. Mahusiano yenye hatari ndogo na thamani ndogo hupata udhibiti sawia; mahusiano yenye hatari kubwa hupata uchunguzi wa kina zaidi.

Mtazamo unaozingatia hatari pia ndio unaofanya ujumuishaji wa kifedha uwezekane. Mahitaji magumu na yanayofanana ya nyaraka huwaondoa wateja wasio na vitambulisho rasmi au uthibitisho wa anwani, jambo ambalo ni wasiwasi mkubwa katika masoko yanayohudumiwa na taasisi za fedha ndogo ndogo na SACCO. KYC ya viwango — ambapo mipaka ya akaunti huongezeka kulingana na kiwango cha uthibitisho kilichotolewa — ndio jibu la kawaida la udhibiti.

AML dhidi ya KYC dhidi ya CFT

Istilahi hizi zinahusiana lakini haziwezi kubadilishana.

• AML — Mfumo mzima wa kuzuia, kugundua na kuripoti utakatishaji fedha.
• KYC — Kipengele cha utambulisho wa mteja na uthibitisho ndani ya AML.
• CDD — Uelewa endelevu wa mteja na shughuli zake zinazotarajiwa.
• CFT / CTF — Kukabiliana na ufadhili wa ugaidi — kwa kawaida hudhibitiwa pamoja na AML kama "AML/CFT".
• CPF — Kukabiliana na ufadhili wa uenezaji, unaozidi kuunganishwa katika majukumu yale yale.

Tofauti kuu kati ya AML na CFT: utakatishaji fedha huficha fedha haramu kuwa halali, wakati ufadhili wa kigaidi unaweza kuelekeza fedha halali kwenye malengo haramu. Mantiki ya utambuzi inatofautiana, lakini seti ya udhibiti inafanana kwa kiasi kikubwa.

Mifumo ya Kimataifa na ya Kikanda ya AML

• FATF (Financial Action Task Force) — ndicho chombo baina ya serikali kinachoweka viwango. Mapendekezo yake 40 huunda msingi wa sheria ya AML katika nchi nyingi, na mchakato wake wa tathmini hupima ufuasi wa kiufundi na ufanisi. Mamlaka zenye mapungufu ya kimkakati zinaweza kuwekwa kwenye orodha ya ufuatiliaji wa kuimarishwa (inayojulikana kama orodha ya kijivu) au orodha ya hatari kubwa.
• Vyombo vya kikanda vya mtindo wa FATF — vikijumuisha ESAAMLG katika Afrika Mashariki na Kusini, GIABA katika Afrika Magharibi, MENAFATF na APG, ambavyo hufanya tathmini za pamoja katika ngazi ya kikanda.
• Mifumo ya kitaifa — kama vile Sheria ya Usiri wa Benki ya Marekani na Sheria ya USA PATRIOT inayosimamiwa na FinCEN, Maelekezo ya Umoja wa Ulaya ya Kupambana na Utakatishaji Fedha na Kanuni ya AML, na Kanuni za Utakatishaji Fedha za Uingereza.
• Vitengo vya taarifa za kifedha (FIUs) — mashirika ya kitaifa ambayo hupokea STRs, huzichambua na kusambaza taarifa za kiintelijensia kwa vyombo vya utekelezaji wa sheria.

Hadhi ya kuorodheshwa, vizingiti na miundo ya kuripoti hubadilika mara kwa mara. Taasisi zinapaswa kuthibitisha mahitaji ya sasa kwa mdhibiti wao wa kitaifa au FIU badala ya kutegemea nyenzo za marejeleo za jumla.

AML katika Ukopeshaji na Mikopo

Ukopeshaji mara nyingi huchukuliwa kuwa hatari ndogo kuliko upokeaji wa amana, lakini kwingineko za mikopo hubeba mbinu maalum za utakatishaji:

• Mbinu za mkopo unaorudishwa — fedha haramu huwekwa nje ya nchi au kwa mhusika anayehusiana, kisha hurejeshwa kama mkopo unaoonekana kuwa halali.
• Ulipaji wa mapema kwa fedha taslimu — mkopo hutolewa na kulipwa haraka kwa fedha taslimu, hivyo kuzalisha kumbukumbu safi ya "ulipaji wa mkopo".
• Malipo ya watu wa tatu — malipo yanayofanywa mara kwa mara na watu wasio na uhusiano uliothibitishwa na mkopaji.
• Dhamana kupita kiasi — mapato ya uhalifu yanayowekwa kama dhamana, huku kushindwa kulipa kukitumika kwa makusudi kuhamisha mali.
• Matumizi mabaya ya ukopeshaji wa vikundi — wakopaji wakala wanaotumiwa kugawanya kiasi kikubwa katika viwango vidogo visivyovutia.

Kwa hiyo, udhibiti madhubuti katika muktadha wa mikopo unajumuisha ukaguzi wa chanzo cha fedha kwa dhamana na malipo ya mapema, ufuatiliaji wa njia za malipo, na uthibitishaji wa umiliki halisi kwa wakopaji wa mashirika na vikundi.