Contabilidad integrada
Un libro mayor que se contabiliza solo desde tu cartera
Desembolsos, devengos, pagos, comisiones, penalizaciones y bajas se convierten en asientos a medida que ocurren. El cierre de mes empieza con unos libros que ya cuadran.
- 1Asientos generados por la actividad crediticia, no reintroducidos
- 2El selector de periodo: el libro mayor siempre está al día, no se monta a fin de mes
Nadie los tecleó. Cada asiento lo escribió el evento del préstamo que lo provocó, y enlaza de vuelta al préstamo.
Cierre de mes
El mismo cierre, a ambos lados del cambio
La diferencia no es que uno sea más rápido. Es que uno contiene un paso de conciliación y el otro no.
El cierre de mes hoy
- Exportar la cartera de préstamos a una hoja de cálculo.
- Reintroducir desembolsos, pagos, comisiones y penalizaciones en tu paquete contable como asientos.
- Rehacer el devengo de intereses del periodo con fórmulas.
- Conciliar la cartera con la contabilidad, y encontrar una diferencia.
- Perseguir la diferencia por dos sistemas hasta que cierre, o darla de baja y seguir adelante.
- Explicarle la desviación al auditor de memoria y con un montón de impresiones.
Tres días, si no pasó nada raro durante el mes.
El cierre de mes en Lendbox
- Los asientos ya están contabilizados. Se escribieron cuando los préstamos se desembolsaron y se pagaron.
- Los intereses ya se han devengado, según la pauta que fija el producto.
- Abrir el balance de comprobación.
- Bajar de cualquier cifra al asiento que la sostiene, y del asiento al préstamo.
No hay nada que conciliar, porque solo hay un juego de libros.
Del evento al asiento
Qué se contabiliza, y exactamente qué contabiliza
Cada evento de préstamo tiene una regla de contabilización. Tres de ellas están desarrolladas por completo más abajo; un contable debería poder comprobarlas línea a línea.
| Evento del préstamo | Qué se contabiliza en el libro mayor |
|---|---|
| Desembolso | Carga préstamos por cobrar, abona la cuenta de la que salió el dinero y retiene cualquier comisión deducida en la entrega. |
| Devengo de intereses | Carga intereses por cobrar y abona ingresos por intereses, según la pauta que fija el producto de préstamo. |
| Pago | Carga la cuenta en la que entró el dinero y abona penalizaciones, comisiones, intereses y capital en ese orden, hasta agotar el pago. |
| Comisiones | Abona ingresos por comisiones cuando se cobra la comisión, o ingresos por comisiones diferidos cuando se reconocen a lo largo del plazo. |
| Penalizaciones | Carga penalizaciones por cobrar y abona ingresos por penalizaciones en el momento en que se cobra la penalización. |
| Baja | Carga la cuenta de pérdidas por préstamos y abona préstamos por cobrar, liquidando la exposición. |
| Descuentos de préstamo | Carga descuentos concedidos y abona préstamos por cobrar por el importe condonado. |
| Ingresos diferidos | Traspasa ingresos por comisiones diferidos a ingresos por comisiones durante la vida del préstamo. |
Desembolso
CuadradoPréstamo LN-4821 · 45.000 entregados · comisión de apertura del 2 % deducida
Pago
CuadradoPréstamo LN-4821 · 3.200,00 recibidos · 6 días de retraso
Devengo de intereses
CuadradoFin de mes · LN-4821 · 3,5 % sobre el saldo pendiente
Asientos ilustrativos sobre un solo préstamo, en tu propia moneda de reporte. Tus cuentas y tus reglas de contabilización salen de tu plan de cuentas y de tus productos de préstamo.
Qué hace
El lado contable, completo
Esto es un libro mayor, no un informe que lo parece. Los estados se producen a partir de partida doble contabilizada, y por eso cuadran.
Tu propio plan de cuentas
Las cuentas llevan código, nombre y tipo (activo, pasivo, patrimonio, ingreso o gasto) y se anidan en subcuentas. Fija saldos iniciales con la fecha desde la que se aplican. Las instituciones que ya tienen un plan lo conservan; los asientos del préstamo se enganchan a las cuentas que ya usas.
Balance de comprobación y estados financieros
Balance de comprobación, cuenta de resultados, balance general y flujo de caja, producidos desde el libro mayor para cualquier periodo. Los ingresos por intereses, por comisiones y por penalizaciones son líneas separadas, porque un consejo que no ve de dónde vino el ingreso no puede distinguir una cartera que crece de una que castiga.
Contabilidad multisucursal
Cada asiento lleva la sucursal a la que pertenece. Saca el libro mayor y los estados de una sucursal, o de la institución entera, desde los mismos asientos. Un gerente de sucursal ve su propio desempeño; la central ve la consolidación sin pedirle a nadie que la prepare.
Asientos manuales, atribuidos
Algunos asientos son siempre manuales: una comisión bancaria, una corrección, un devengo ajeno a la cartera. Contabilízalos aquí, y llevan el usuario que los registró, la fecha y el concepto. Los asientos manuales se marcan como manuales, así que lo automático y lo hecho a mano nunca se confunden.
Los asientos contabilizados no se editan en silencio
Cada asiento lleva la fecha a la que corresponde la operación. Una vez contabilizado, cambiarlo no es una edición silenciosa: el cambio se somete a aprobación, y un segundo usuario tiene que aceptarlo. Lo que dijo el libro mayor el mes pasado sigue siendo lo que dijo, y el hecho de que alguien quisiera cambiarlo forma parte del registro.
- 1Las líneas del debe y del haber
- 2El préstamo de origen detrás del asiento
Cada asiento automático conserva un enlace al préstamo que lo provocó.
Para el auditor
Cada cifra rastrea hasta un préstamo sin que nadie la prepare
Lo caro de una auditoría casi nunca es la auditoría. Es la semana que tu equipo pasa reuniendo la evidencia.
Aquí la evidencia ya existe. Una cifra de los estados es un total de asientos; cada asiento tiene sus líneas, el usuario que lo contabilizó y, cuando lo generó la actividad crediticia, el préstamo que lo provocó. El auditor sigue esa cadena por sí mismo.
- El libro mayor completo para cualquier periodo
- Atribución a nivel de asiento: quién lo contabilizó y cuándo
- El préstamo de origen detrás de cada asiento automático
- Los asientos manuales, marcados como manuales, con su concepto
Antes de empezar
- ¿Seguimos necesitando un software de contabilidad aparte?
- Para la cartera de préstamos, no: el libro mayor, el balance de comprobación y los estados financieros están aquí. Las instituciones con actividad muy ajena al crédito a veces conservan su paquete actual para eso, y usan Lendbox como fuente autorizada de todo lo que genera la cartera.
- ¿Podemos sacar las cifras para nuestro contable?
- Sí. El libro mayor y los informes se exportan, así que tu contable puede trabajar con las mismas cifras sin necesidad de acceso. Como cada asiento lleva su préstamo de origen, las preguntas vuelven como «enséñame este asiento», no como «rehaz este mes».
- ¿Cómo funcionan los saldos iniciales cuando migramos?
- Cada cuenta de tu plan admite un saldo inicial y la fecha desde la que se aplica, así que el libro mayor arranca desde tu posición real el día del cambio. Los préstamos se importan con sus saldos pendientes, y los asientos corren hacia delante desde ahí.
Preguntas que nos hacen
- Sí. Los eventos del préstamo se contabilizan como asientos cuadrados contra tu propio plan de cuentas, y el balance de comprobación, la cuenta de resultados, el balance general y el flujo de caja se producen desde ese libro mayor.
- Desembolsos, devengos de intereses, pagos (asignados entre penalizaciones, comisiones, intereses y capital), comisiones, penalizaciones, bajas, descuentos de préstamo y el traspaso de ingresos diferidos.
- Sí. El plan es configurable por institución, con códigos de cuenta, tipos y subcuentas, y los asientos del préstamo se enganchan a las cuentas que ya usas.
- Sí: balance de comprobación, cuenta de resultados, balance general y flujo de caja, para cualquier periodo, desde el libro mayor contabilizado.
- Sí. Cada asiento lleva su sucursal, así que el libro mayor y los estados se pueden sacar para una sucursal o para toda la institución desde los mismos datos.
- En silencio no. Un cambio en un asiento contabilizado se somete a aprobación y tiene que aceptarlo otro usuario, y tanto el original como el cambio siguen formando parte del registro.
¿Lendbox lleva contabilidad por partida doble?
¿Qué eventos del préstamo se contabilizan automáticamente?
¿Podemos usar nuestro plan de cuentas actual?
¿Podemos producir un balance de comprobación y estados financieros?
¿Funciona la contabilidad entre sucursales?
¿Se puede modificar un asiento ya contabilizado?
Sea cual sea la parte que te trajo, esto viene incluido
- Prestatarios, préstamos y archivos ilimitados
- Sin cargo por registro. Tu factura no crece porque tu cartera haya crecido.
- Tu personal en web, Android e iOS
- Los mismos datos en un portátil en la sucursal y en un teléfono sobre el terreno.
- Un rastro de auditoría completo
- Cada acción lleva el nombre de la persona que la realizó y la hora en que la realizó.
Pruébalo con tu propia cartera de préstamos
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