Contabilidad de préstamos
Software de contabilidad de préstamos que ata tu cartera a tus cuentas
Para quien tiene que hacer que la cartera de préstamos cuadre con el libro mayor: cada desembolso, reembolso y devengo registrado por partida doble, para que el cierre de mes deje de ser un maratón de conciliación.
Es el tercer día del cierre de mes y la cartera de préstamos todavía no cuadra con las cuentas. Estás reconstruyendo los devengos de intereses en una hoja de cálculo, recapturando reembolsos como asientos uno por uno, y persiguiendo una diferencia que no cierra. Viene el auditor, y ya sabes que cuando señale un número y pregunte cómo se construyó, estarás reconstruyendo la respuesta de memoria y de un montón de impresiones.
Dónde falla
Por qué el cierre de mes se vuelve un maratón de conciliación
Cuando los préstamos viven en un sistema y las cuentas en otro, la brecha entre ambos es tuya para cerrarla a mano: cada período, devengo por devengo, asiento por asiento, hasta que los números por fin cuadran.
El sistema de préstamos y las cuentas nunca cuadran.
Cada evento de préstamo se registra en el libro mayor a medida que ocurre, así que la cartera y las cuentas son los mismos datos, no dos versiones que concilias a mano. El cierre de mes parte de libros que ya cuadran.
Los devengos de intereses se calculan en una hoja de cálculo cada período.
Los intereses se devengan automáticamente contra cada préstamo y se registran en ingresos según el cronograma. El maratón de construir devengos a mano —y esperar que la fórmula aguantara— simplemente desaparece.
Cada reembolso se recapture en las cuentas como un asiento.
Un reembolso se reparte solo entre capital, intereses y comisiones y registra el asiento por ti. Nada se ingresa dos veces, así que los errores de transcripción que se cuelan entre dos sistemas no pueden.
Cuando el auditor pregunta cómo se construyó un número, no puedes rastrearlo.
Cada cifra de los estados se rastrea por sus asientos hasta el préstamo y la transacción detrás. Respondes una consulta de auditoría entrando a ella, no reconstruyendo el mes de memoria.
Un reembolso, registrado por ti
Reembolso · Préstamo nº 4821 · recibido por dinero móvil
Asiento ilustrativo: tus asientos reales se registran automáticamente a medida que los préstamos se desembolsan y pagan.
Cómo funciona
Cómo Lendbox automatiza la contabilidad de préstamos
El software de contabilidad de préstamos registra cada desembolso, reembolso, comisión y devengo en el libro mayor por partida doble, para que la cartera de préstamos y tus cuentas sigan siendo un único conjunto de registros cuadrado y rastreable. No una lista de funciones: las cuatro cosas que convierten la actividad de préstamos en un conjunto de cuentas cuadrado y rastreable sin que nadie recapture un asiento ni reconstruya un devengo.
Libro mayor de partida doble automatizado
Cada desembolso, reembolso, comisión y devengo se registra en el libro mayor por partida doble a medida que ocurre, para que tus libros estén siempre en vivo, siempre cuadrados, y construidos desde la actividad de préstamos misma en vez de recapturados después del hecho.
- Desembolsos, reembolsos y comisiones se registran automáticamente
- Partida doble en regla: el libro mayor siempre cuadra
- Un plan de cuentas que encaja con cómo informas
- La cartera de préstamos y las cuentas son un solo conjunto de datos
Devengo de intereses y reconocimiento de ingresos
Los intereses se devengan contra cada préstamo y se reconocen como ingresos según el cronograma, para que tus ganancias se presenten correctamente a lo largo del período sin que nadie reconstruya devengos en una hoja de cálculo. Si reportas bajo NIIF 9, ese ingreso sigue la tasa de interés efectiva, que reparte las comisiones iniciales a lo largo de la vida del préstamo junto con los intereses.
- Intereses devengados automáticamente por préstamo
- Ingresos reconocidos en el cronograma correcto
- Sin hoja de cálculo de cierre de período que conciliar
Estados financieros y balance de comprobación
Saca un balance de comprobación, un estado de resultados y un balance general directo de la misma actividad registrada, y entra desde cualquier cifra hasta los asientos y préstamos detrás.
- Balance de comprobación, estado de resultados y balance general cuando los necesites
- Cada cifra baja hasta sus asientos
- Reportes que se rastrean al préstamo detrás del número
Conciliación bancaria
Empareja lo que llegó al banco con lo que se registró en el libro mayor y salda las diferencias rápido, para que el efectivo se concilie sin un calvario aparte de cierre de mes.
- Empareja la actividad bancaria con las transacciones registradas
- Saca a la luz y salda rápido las partidas no conciliadas
- Una posición de efectivo en la que de verdad puedes confiar
Ingresos por intereses
Cómo aplica la TIE un software de contabilidad de préstamos
Bajo NIIF 9, los ingresos por intereses de un préstamo medido a costo amortizado se reconocen a la tasa de interés efectiva (TIE): la tasa única que descuenta cada cuota esperada hasta el efectivo realmente prestado. Una comisión de apertura descontada en el desembolso forma parte de ese cálculo, así que no es ingreso el primer día: se gana a lo largo de la vida del préstamo. En el libro mayor, aplicar la TIE se reduce a dos cosas que deben ocurrir correctamente cada mes.
El asiento mensual que libera las comisiones diferidas
En el desembolso, la comisión se abona a una cuenta de comisiones de apertura diferidas que se presenta contra el préstamo, de modo que el balance muestra el costo amortizado y no el valor nominal. Cada cierre de mes se aplica la TIE al costo amortizado inicial. La parte contractual de ese ingreso se registra como intereses devengados; el resto es la liberación de la comisión: débito a comisiones de apertura diferidas, crédito a ingresos por intereses. A lo largo de todo el plazo, las liberaciones suman exactamente la comisión y el saldo diferido llega a cero con la última cuota.
- Costo amortizado inicial
- 11,640
- Ingreso a la TIE del mes
- 291
- Interés contractual
- 240
- Comisión liberada a ingresos por intereses
- 51
Primer mes de un préstamo de 12,000 al 2 % mensual a 12 meses, con una comisión de 360 descontada en el desembolso: una TIE del 2.50 % mensual.
Etapa 3: el devengo pasa al importe en libros neto
Cuando un préstamo tiene deterioro crediticio —Etapa 3 en el modelo de pérdida crediticia esperada—, a partir del siguiente período de reporte el ingreso por intereses es la TIE aplicada al importe en libros neto: el saldo bruto menos su provisión para pérdidas. El interés sobre la parte del saldo que cubre la provisión deja de ser ingreso. El cambio debe seguir la etapa del préstamo y no un ajuste manual de cierre, y si el préstamo se recupera y sale de la Etapa 3, el devengo vuelve al importe bruto desde el período siguiente.
- Importe en libros bruto
- 8,000
- Provisión para pérdidas
- 3,200
- Importe en libros neto
- 4,800
- Ingreso mensual por intereses a la TIE
- 120
La misma TIE del 2.50 % mensual: 120 al mes sobre el importe neto, frente a los 200 que se habrían registrado devengando sobre el saldo bruto.
Ambos son asientos ordinarios, así que la prueba es la misma que esta página aplica en todo: cada cifra debe calcularse a partir del propio préstamo y poder rastrearse hasta él, no introducirse como un ajuste de cierre que nadie puede seguir.
Cuadre de cierre de mes
Conciliar la cartera bruta de préstamos con el libro mayor
La cartera bruta de préstamos es el capital pendiente de todos los préstamos vivos: la cifra que el balance general presenta como activo de préstamos y la base sobre la que se fija la provisión para pérdidas. Conciliarla significa llevar el saldo inicial hacia adelante a través de los movimientos del periodo y demostrar que el saldo final coincide con la cuenta de control de capital de préstamos en el libro mayor. Cada línea del movimiento es un tipo de asiento, así que las dos cifras solo pueden diferir si falta un asiento o está mal clasificado.
| Línea del movimiento | Importe | Qué se asienta en el libro mayor |
|---|---|---|
| Cartera bruta inicialEl saldo de la cuenta de control de capital de préstamos al inicio del periodo. | 1,250,000 | El saldo de la cuenta de control de capital de préstamos al inicio del periodo. |
| DesembolsosDebe capital del préstamo, haber caja o banco: un asiento por cada préstamo pagado. Es la única línea que hace crecer la cartera bruta. | 180,000 | Debe capital del préstamo, haber caja o banco: un asiento por cada préstamo pagado. Es la única línea que hace crecer la cartera bruta. |
| Amortizaciones de capitalDebe caja o banco, haber capital del préstamo: la parte de capital de cada pago. Las partes de intereses y comisiones se asientan en ingresos y nunca tocan la cartera bruta. | 142,500 | Debe caja o banco, haber capital del préstamo: la parte de capital de cada pago. Las partes de intereses y comisiones se asientan en ingresos y nunca tocan la cartera bruta. |
| CastigosDebe provisión para pérdidas de préstamos, haber capital del préstamo. El préstamo sale de la cartera; el gasto se reconoció antes, al dotar la provisión. | 7,500 | Debe provisión para pérdidas de préstamos, haber capital del préstamo. El préstamo sale de la cartera; el gasto se reconoció antes, al dotar la provisión. |
| Cartera bruta finalDebe coincidir con la cuenta de control de capital de préstamos al cierre del periodo. Cualquier diferencia está en una de las tres líneas anteriores. | 1,280,000 | Debe coincidir con la cuenta de control de capital de préstamos al cierre del periodo. Cualquier diferencia está en una de las tres líneas anteriores. |
Dos saldos que están junto a la cartera bruta, no dentro de ella
Provisión para pérdidas
La reserva o provisión para pérdidas de préstamos es una cuenta correctora de activo: el balance muestra la cartera bruta, deduce la provisión e informa la cartera neta. Dotar la provisión carga gasto y abona la provisión, y un castigo la consume, de modo que la línea de castigos del movimiento debe coincidir con los cargos del periodo a la cuenta de provisión.
Intereses devengados
Los intereses ganados pero aún no cobrados son intereses devengados: debe intereses por cobrar, haber ingresos por intereses. Son una línea aparte del balance, nunca parte de la cartera bruta, y la parte de intereses de un pago cancela la cuenta por cobrar en lugar de reducir el capital. Mantenerlos fuera del movimiento es lo que evita que el cuadre se desvíe exactamente en los intereses devengados.
Lendbox asienta cada uno de estos movimientos como un asiento generado desde el propio evento del préstamo, así que el movimiento de cartera y la cuenta de control se construyen con los mismos registros. Cuando aparece una diferencia, profundizas desde la cifra hasta los asientos que la sustentan en lugar de reconstruir el periodo en una hoja de cálculo.
Prueba
Desarrollamos plantillas complejas, pero los procesos manuales hacían imposible mantenernos eficientes: los errores se volvían inevitables y crecer parecía fuera de alcance. Ya no necesitamos múltiples plantillas ni recordatorios manuales; la plataforma lo maneja todo, mejorando la exactitud, la transparencia y la gestión del riesgo.
- 5×
- fondos bajo gestión
- 1 impago
- en 4 años
- Menos
- plantillas manuales y errores
Preguntas que hacen los prestamistas sobre contabilidad de préstamos
- El software de contabilidad de préstamos registra cada desembolso, reembolso, comisión y devengo de intereses en el libro mayor por partida doble, para que tu cartera de préstamos y tus cuentas sean siempre un único conjunto de registros cuadrado y rastreable. Lendbox registra cada evento de préstamo por ti y produce un balance de comprobación, estado de resultados y balance general directo de los mismos datos.
- Lendbox registra cada evento de préstamo —un desembolso, un reembolso, una comisión, un devengo de intereses— en el libro mayor por partida doble en el momento en que ocurre. La cartera de préstamos y las cuentas son los mismos datos subyacentes en vez de dos sistemas que concilias a mano, así que tus libros ya cuadran cuando llega el cierre de mes.
- Sí — Lendbox devenga intereses contra cada préstamo automáticamente y los reconoce como ingresos según el cronograma, para que tus ganancias se presenten correctamente a lo largo del período sin que nadie reconstruya devengos en una hoja de cálculo. El cálculo de cierre de período que solía ser un maratón —y fuente de errores— ocurre solo. Nuestra guía básica de contabilidad de préstamos explica cómo encajan el devengo, la amortización y los intereses.
- Sí — cuando llega un reembolso, Lendbox registra el asiento de partida doble automáticamente, repartiéndolo entre capital, intereses y cualquier comisión. Nada se ingresa una segunda vez en un sistema contable aparte, lo que elimina los errores de transcripción que de otro modo se cuelan entre dos libros.
- Sí — Lendbox te deja sacar un balance de comprobación, un estado de resultados y un balance general directo de la actividad registrada, y entrar desde cualquier cifra por sus asientos hasta el préstamo y la transacción detrás. En el balance general, la cartera aparece como cartera bruta de préstamos, con la provisión para pérdidas que corresponda deducida de ella, y ambas se rastrean hasta los mismos asientos que todo lo demás. Los reportes vienen de los mismos datos sobre los que corren los préstamos, así que los estados siempre reflejan la cartera.
- Lendbox mantiene un rastro de auditoría completo: cada cifra de los estados se rastrea por sus asientos hasta el préstamo y la transacción que la creó, con un registro con marca de tiempo de qué se registró y cuándo. Cuando un auditor pregunta cómo se construyó un número, respondes entrando a ella en vez de reconstruir el mes de memoria.
- Sí — la conciliación bancaria de Lendbox te deja emparejar lo que llegó al banco con lo que se registró en el libro mayor, y luego sacar a la luz y saldar rápido cualquier partida no conciliada. El efectivo se concilia como parte del flujo normal en vez de volverse un calvario aparte de cierre de mes, para una posición de efectivo en la que de verdad puedes confiar.
¿Qué es el software de contabilidad de préstamos?
¿Cómo mantiene Lendbox la cartera de préstamos y las cuentas en sincronía?
¿Maneja los devengos de intereses automáticamente?
¿Un reembolso registra los asientos contables correctos?
¿Puedo producir un balance de comprobación y estados financieros?
¿Todo es rastreable para una auditoría?
¿Concilia contra el banco?
Haz el cierre de mes corto y los números confiables
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