Jalada la jumla la mikopo

Jalada la jumla la mikopo (GLP) ni salio lote la msingi ambalo halijalipwa kwa mikopo yote aliyo nayo mkopeshaji kwenye vitabu vyake kwa wakati fulani, kabla ya kutoa posho la hasara ya mikopo. Ni raslimali kuu ya mapato ya taasisi na kigawanyo kwa uwiano mwingi wa mikopo na ufanisi katika ukopeshaji.

GLP = Jumla ya msingi ambao haujalipwa kwenye mikopo yote inayodaiwa

Ni kipimo cha kiasi kilichopo — salio katika tarehe maalum — si mtiririko. Hili linautofautisha na utoaji wa mikopo, ambao hupima shughuli za ukopeshaji katika kipindi fulani, na ndicho chanzo cha mojawapo ya makosa ya kawaida katika uchambuzi wa ukopeshaji.

Jalada la Jumla dhidi ya Jalada Halisi la Mikopo

Jalada halisi la mikopo = Jalada la jumla la mikopo − Posho la hasara ya mikopo

Kiasi cha jumla kinaonyesha kiasi kamili kinachodaiwa kimkataba na ambacho hakijalipwa. Kiasi halisi kinaonyesha kile ambacho taasisi inatarajia kurejesha hasa, baada ya posho la hasara ya mikopo inayotarajiwa.

• Jalada la jumla la mikopo - Msingi: Kiasi cha msingi ambacho hakijalipwa kabla ya posho

  • Inaonyesha: Mfichuo wa kimkataba
  • Hutumika kwa: Vigawanyo vya uwiano, ukubwa wa jalada, ukuaji

• Jalada halisi la mikopo - Msingi: Baada ya kukata posho la hasara

  • Inaonyesha: Thamani ya kitabu inayotarajiwa kurejeshwa
  • Hutumika kwa: Kiasi cha kitabu cha mizania

Takriban uwiano wote wa kawaida wa ukopeshaji — PAR, uwiano wa kufuta mikopo, mavuno ya jalada, uwiano wa gharama za uendeshaji — hutumia kiasi cha jumla. Kuchanganya jumla na halisi kati ya kiasi cha juu na kigawanyo ni kosa la mara kwa mara na lenye athari kubwa katika kuripoti.

Kinachojumuishwa na Kinachotengwa

Hapa ndipo fasili zinapotofautiana zaidi kati ya taasisi, na ndipo ulinganifu unapovunjika.

Kinachojumuishwa

• Mikopo ya sasa (inayofanya vizuri) — kiasi cha msingi ambacho hakijalipwa
• Mikopo iliyochelewa — bila kujali ni kwa kiasi gani imechelewa, mradi tu ibaki kwenye mizania
• Mikopo iliyorekebishwa na kupangwa upya ratiba ya malipo — bado kwenye vitabu, hivyo bado katika GLP
• Mikopo katika urejeshaji wa kisheria ambayo bado hayajafutwa
• Mikopo katika hali ya kutotambua mapato ya riba — kiasi kikuu cha mkopo kinasalia katika GLP hata pale ambapo utambuzi wa riba umesimamishwa

Visivyojumuishwa

• Mikopo iliyofutwa — zimeondolewa kwenye utambuzi, hivyo kuondolewa kabisa kutoka katika GLP
• Riba iliyolimbikizwa inayopokelewa — huu ndio utaratibu wa kawaida, ingawa si wa kila mahali
• Ahadi za mikopo ambazo hazijatolewa na nafasi za mikopo zilizoidhinishwa lakini ambazo hazijatolewa — bado hakuna kiasi kikuu kinachodaiwa
• Mikopo iliyouzwa, iliyokabidhiwa au iliyobadilishwa kuwa dhamana ambapo mali hizo zimeondolewa kwenye utambuzi
• Uwekezaji, amana za baina ya benki na madai mengine yanayopokelewa

Maeneo yenye utata yanayohitaji sera iliyo wazi

• Riba iliyolimbikizwa na iliyoingizwa kwenye kiasi kikuu. Pale ambapo riba isiyolipwa imeingizwa kwenye kiasi kikuu chini ya urekebishaji wa mkopo, inakuwa sehemu ya salio linalodaiwa na inakaa katika GLP. Riba iliyolimbikizwa tu na inayopokelewa kwa kawaida haimo. Taja jinsi inavyoshughulikiwa.
• Ada zilizoahirishwa au ambazo hazijafutwa taratibu. Chini ya njia ya kiwango bora cha riba hizi hurekebisha kiasi kilichopo kwenye vitabu; kama ziko ndani ya kiasi cha GLP kilichoripotiwa, hilo linahitaji sera iliyobainishwa.
• Mikopo ya wafanyakazi na wakurugenzi. Mara nyingi huripotiwa kando kwa sababu za utawala bora badala ya kuunganishwa kwenye jalada la wateja.
• Majalada ya nje ya vitabu au yanayosimamiwa. Chini ya mipango ya ushirikiano, uwakala au mawakala wa biashara, taasisi inaweza kuanzisha na kuhudumia mikopo iliyo kwenye mizania ya mhusika mwingine. Mikopo hii haiko katika GLP lakini ni sehemu ya mali zinazosimamiwa (AUM) au jalada linalosimamiwa. Kuripoti AUM kama GLP kunazidisha mizania kwa kiasi kikubwa na ni chanzo cha mara kwa mara cha mkanganyiko wakati wa kulinganisha taasisi zenye miundo tofauti ya ufadhili.

Mwendelezo wa Jalada la Mikopo

Njia iliyo wazi zaidi ya kuelewa GLP — na upatanisho wa kawaida ambao mkopeshaji yeyote anapaswa kuweza kutoa — ni mwendelezo:

GLP ya mwisho = GLP ya mwanzo + Fedha zilizotolewa − Marejesho ya kiasi kikuu − Kufutwa kwa mikopo ± Ubadilishaji wa fedha za kigeni ± Marekebisho mengine

Kumbuka kuwa ni kiasi kikuu pekee cha marejesho kinachopunguza GLP. Riba na ada zinazokusanywa ni mapato na haziathiri salio la jalada la mikopo.

Mfano uliofanyiwa kazi

• Jalada la jumla la mikopo, 1 Januari: 8,000,000
• Jumlisha: mikopo iliyotolewa katika mwaka: 14,000,000
• Punguza: marejesho ya kiasi kikuu yaliyopokelewa: (11,550,000)
• Punguza: mikopo iliyofutwa: (450,000)
• Jalada la jumla la mikopo, 31 Desemba: 10,000,000

Upatanisho unapaswa kulingana kabisa. Pale ambapo haulingani, visababishi vya kawaida ni mikopo ya nyongeza inayorekodiwa kama utoaji mpya wa mikopo bila kumaliza salio la awali, mikopo iliyopangwa upya inayorekodiwa kama marejesho na pia kama utoaji wa mikopo, au ufutaji wa mikopo uliowekwa nje ya leja ya jalada la mikopo.

Utoaji wa Mikopo Si Jalada la Mikopo

Mwelezo wa mabadiliko ya salio hapo juu unaonyesha jambo hilo wazi: mkopeshaji huyu alitoa mikopo ya 14,000,000 katika mwaka lakini akaishia na jalada la mikopo la 10,000,000.

Utoaji wa mikopo ni mtiririko; GLP ni hifadhi. Haya hayabadilishani, na pengo kati yake hupanuka kadiri muda wa mkopo unavyofupika. Mkopeshaji anayetoa mikopo ya miezi minne atazungusha jalada lake takriban mara tatu kwa mwaka, hivyo utoaji wa mikopo wa mwaka unaweza kuwa mara kadhaa ya salio lililosalia. Mkopeshaji anayetoa mikopo ya miaka mitatu atatoa kiasi kidogo sana kuliko jalada lake kila mwaka.

Uwiano kati ya hivyo ni mzunguko wa jalada la mikopo:

Mzunguko wa jalada = Utoaji wa mikopo katika kipindi / Wastani wa jalada la jumla la mikopo

Katika mfano hapo juu: 14,000,000 / 9,000,000 = mara 1.56.

Matokeo mawili ya kivitendo:

• Madai ya "tulikopesha X mwaka jana" yanaeleza kiasi cha utoaji wa mikopo, si ukubwa wa jalada la mikopo, na hayo mawili yanawasilisha mambo tofauti sana kuhusu ukubwa wa mizania na mahitaji ya ufadhili.
• Gharama za uendeshaji huongezeka kulingana na idadi ya utoaji mikopo, si thamani ya jalada. Mkopeshaji wa muda mfupi huchakata miamala mingi zaidi kwa kila kizio cha jalada, ndiyo maana uwiano wa gharama za uendeshaji uko juu kimuundo katika mikopo midogo kuliko katika ukopeshaji wa muda mrefu.

Wastani wa Jalada la Mikopo la Jumla

Uwiano mwingi huunganisha mtiririko wa kipindi (mapato, mafutio, gharama za uendeshaji) na GLP. Kwa kuwa mtiririko huo hujilimbikiza katika kipindi chote na GLP ni salio la wakati husika, kipunguzo lazima kiwe wastani.

Wastani wa pointi mbili: (GLP ya Mwanzo + GLP ya Mwisho) / 2. Ni rahisi, na inatosha kwa jalada thabiti.

Wastani wa pointi kumi na tatu: wastani wa salio za mwisho wa kila mwezi katika mwaka mzima pamoja na salio la mwanzo. Ni sahihi zaidi kwa kiasi kikubwa pale ambapo jalada lilikua, lilipungua au lilibadilika kwa msimu.

Tofauti hiyo si ndogo. Jalada linalokua kutoka 8,000,000 hadi 10,000,000 kwa usawa linatoa wastani wa pointi mbili wa 9,000,000. Kama sehemu kubwa ya ukuaji huo ilitokea Desemba, mfiduo halisi wa wastani ulikuwa karibu na 8,300,000 — na kila uwiano unaotumia wastani huo, ikiwemo uwiano wa mafutio na mavuno ya jalada, unapunguzwa kwa takriban 8%.

Kanuni: tumia wastani wa pointi mbili tu pale ambapo ukuaji ulikuwa wa mstari kwa kiasi kikubwa. Vinginevyo tumia wastani wa kila mwezi, na utaje ni mbinu gani iliyotumika.

Uwiano Unaotumia Jalada la Mikopo la Jumla

• Jalada lililo hatarini (PAR>n): Salio lililobaki la mikopo yenye malipo yaliyochelewa kwa zaidi ya n siku / GLP
• Uwiano wa mafutio: Mafutio katika kipindi / Wastani wa GLP
• Mavuno ya jalada: Mapato ya kifedha kutoka kwa jalada / Wastani wa GLP
• Uwiano wa gharama za uendeshaji: Gharama za uendeshaji / Wastani wa GLP
• Uwiano wa gharama ya uharibifu wa thamani: Gharama ya uharibifu wa thamani / Wastani wa GLP
• Ufunikaji wa akiba ya hasara: Akiba ya hasara za mikopo / GLP (au / mikopo isiyofanya vizuri)
• Mzunguko wa jalada: Utoaji wa mikopo / Wastani wa GLP
• Ukubwa wa wastani wa mkopo uliopo: GLP / Idadi ya mikopo hai

Kwa sababu GLP iko katika kipunguzo cha karibu zote, kutofautiana kwa ufafanuzi wa GLP huenea katika seti nzima ya uwiano kwa wakati mmoja — ndiyo maana ufafanuzi huo unastahili umakini zaidi kuliko unavyopewa kwa kawaida.

Makosa ya Kawaida

• Kujumuisha riba iliyolimbikizwa: Hufanya GLP ionekane kubwa na kupunguza PAR, mavuno ya jalada, na uwiano wa mafutio kwa wakati mmoja.
• Kutumia GLP ya kufunga badala ya wastani: Kwa uwiano wa kipindi kwenye jalada linalokua, hii inapamba kila uwiano wa mikopo na ufanisi kwa utaratibu.
• Kuchanganya utoaji wa fedha na jalada: Kosa linalojirudia zaidi katika mawasiliano ya nje na nyenzo za wawekezaji.
• Kuhesabu mikopo iliyofutwa: Inaondolewa kwenye hesabu; kuiweka kwenye GLP kunatia chumvi thamani ya mali na kunapotosha PAR kinyume na usafishaji wa mafutio.
• Kuhesabu mara mbili nyongeza za mikopo: Pale ambapo mkopo wa nyongeza unalipa na kuchukua nafasi ya salio lililopo, kurekodi kiasi kipya chote kama nyongeza bila kuondoa cha awali kunavimba utoaji wa fedha na jalada.
• Kuripoti AUM kama GLP: Katika miundo ya ubia au utoaji wa mikopo nje ya vitabu.
• Kukata posho kwa njia isiyo thabiti: Kutumia jalada halisi katika kipunguzi ambapo uwiano umefafanuliwa kwa jumla.
• Ubadilishaji wa sarafu: Katika jalada za sarafu nyingi, mabadiliko ya FX hubadilisha GLP iliyoripotiwa bila shughuli yoyote ya kukopesha, na lazima yaonyeshwe kama kipengele tofauti katika hesabu ya mfululizo badala ya kufichwa ndani ya utoaji wa fedha au marejesho.

Mgawanyo Muhimu

GLP inatoa taarifa zaidi inapogawanywa, kwa kuwa jumla moja huficha karibu kila kitu muhimu:

• Kwa bidhaa na kwa mbinu (kikundi dhidi ya mtu mmoja mmoja)
• Kwa nambari ya mzunguko wa mkopo — mchanganyiko kati ya wakopaji wa mzunguko wa kwanza na wanaorudia ni kiashiria kikuu cha hatari na uhifadhi wa wateja
• Kwa tawi, mkoa na afisa wa mikopo
• Kwa sekta — hatari ya mkusanyiko haionekani katika kiwango cha jalada
• Kwa kikundi cha uchelewaji — chanzo cha PAR
• Kwa kizazi (mwezi wa utoaji) — mgawanyo pekee unaohusisha utendaji kwa uhakika na uamuzi wa kukopesha
• Kwa muda uliobaki wa mkopo — kwa ulinganishaji wa ukwasi na ukomavu wa ufadhili