Overdrafti

Overdraft ni huduma ya mkopo inayohusishwa na akaunti ya sasa au ya miamala ambayo humwezesha mwenye akaunti kutoa fedha zaidi ya zilizopo kwenye akaunti, hadi kikomo kilichokubaliwa. Salio la akaunti huwa hasi, na riba hutozwa tu kwa kiasi kilichotumika kweli, kwa idadi ya siku ambacho kimetumika.

Overdraft ni ya kujirudia na haina ratiba maalum ya marejesho. Fedha zinazowekwa kwenye akaunti hupunguza kiotomatiki salio lililotumika; utoaji wa ziada hulirudisha juu. Huduma hii inaendelea kupatikana mradi kikomo hakijapitishwa na mkopeshaji hajaiondoa.

Ni chombo cha kawaida cha kuziba mapengo ya muda mfupi kati ya fedha zinazotoka na fedha zinazoingia — malipo ya mishahara kabla ya mapato kufika, ununuzi wa bidhaa kabla ya mauzo kubadilika kuwa fedha taslimu.

Overdraft iliyopangwa dhidi ya isiyopangwa

Overdraft iliyopangwa (iliyoidhinishwa). Kikomo kilichokubaliwa mapema kati ya mwenye akaunti na mkopeshaji. Gharama huwekwa wazi, kikomo kinajulikana, na matumizi ndani yake yanaruhusiwa kimkataba.

Overdraft isiyopangwa (isiyoidhinishwa). Salio linashuka chini ya sifuri — au kupita kikomo kilichopangwa — bila makubaliano ya awali. Mkopeshaji anaweza kuheshimu malipo au kulirudisha. Kwa vyovyote vile, matumizi yasiyopangwa kihistoria yamekuwa yakileta gharama kubwa zaidi kuliko ukopaji uliopangwa, na ndiyo chanzo cha malalamiko mengi ya wateja kuhusu overdraft. Wadhibiti kadhaa wamejibu kwa kupunguza au kupanga upya ada za overdraft isiyopangwa na kuagiza arifa za salio kabla ya gharama kutozwa.

Jinsi riba ya overdraft inavyohesabiwa

Riba hujilimbikiza kila siku kwenye salio lililotumika lililosalia, si kwenye kikomo. Huduma haina gharama wakati haijatumika.

Daily interest = drawn balance × annual rate × (1 ÷ day count basis)

Mfano. Biashara ina kikomo cha overdraft cha $10,000 kwa 18% kwa mwaka kwa misingi ya Actual/365. Inatoa $4,000 kwa siku 12:

Interest = 4,000 × 0.18 × (12 ÷ 365) = $23.67

Kiasi kilichosalia cha $6,000 cha kikomo hakina gharama yoyote ya riba. Hiki ndicho kinachotofautisha overdraft na mkopo wa muda maalum: kwa mkopo wa muda maalum wa $10,000 mkopaji hulipa riba kwa $10,000 kamili kuanzia siku ya kwanza, iwe inahitajika au la.

Msingi wa kuhesabu siku ni muhimu. Actual/365 na 30/360 hutoa takwimu tofauti kwa kiwango na kipindi kile kile, na msingi unaotumika unapaswa kuainishwa katika barua ya kifaa cha mkopo.

Gharama za overdrafti

Riba mara chache huwa malipo pekee:

• Riba kwenye salio lililotumika — kwa kawaida hubadilika, na huhusishwa na kiwango cha marejeleo au kiwango cha msingi pamoja na kiwango cha ziada.
• Ada ya mpangilio au ya kifaa — asilimia inayotozwa mara moja ya kikomo wakati kifaa kinatolewa
• Ada ya kila mwaka ya upyaishaji au mapitio — inayotozwa kwa kila mapitio, tena kwa kawaida ni asilimia ya kikomo
• Ada ya kutotumia — kwenye vifaa vikubwa vya kibiashara, malipo madogo kwenye sehemu isiyotumika
• Gharama za overdrafti isiyopangwa — riba ya juu, ada za kila siku, au vyote viwili
• Ada za malipo yaliyorejeshwa — wakati mkopeshaji anakataa malipo ambayo yangevuka kikomo

Kwa sababu ada za kifaa na za upyaishaji hutozwa kwenye kikomo badala ya matumizi, overdrafti kubwa kupita kiasi ambayo hutumiwa mara chache bado inagharimu pesa. Kupanga kikomo kwa usahihi ni uamuzi halisi, si chaguo la bure.

Overdrafti dhidi ya mikopo mingine ya muda mfupi

• Overdrafti - Muundo: Huambatishwa kwenye akaunti ya miamala

  • Riba inayotozwa kwenye: Salio lililotumika, linalohesabiwa kila siku
  • Urejeshaji: Hakuna ratiba maalum; amana za akaunti hupunguza salio
  • Muda wa kawaida: Inaendelea, hupitiwa kila mwaka
  • Inafaa zaidi kwa: Mapengo mafupi ya fedha yasiyotabirika
  • Upatikanaji: Hulipwa pindi inapodaiwa katika mamlaka nyingi

• Mkopo wa muda maalum - Muundo: Mtaji usiobadilika, ratiba isiyobadilika

  • Riba inayotozwa kwenye: Mtaji wote uliobaki
  • Urejeshaji: Malipo ya mara kwa mara yasiyobadilika
  • Muda wa kawaida: Miezi hadi miaka
  • Inafaa zaidi kwa: Ununuzi wa mali na viwango vya ufadhili vinavyojulikana
  • Upatikanaji: Imeahidiwa kimkataba

• Mkopo wa mzunguko - Muundo: Mpango huru wa mkopo wa mzunguko

  • Riba hutozwa kwa: Salio lililotumika
  • Marejesho: Malipo ya chini ya kila mwezi au masharti yaliyoainishwa ya utoaji
  • Muda wa kawaida: Kipindi cha ahadi kinachozunguka
  • Inafaa zaidi kwa: Mahitaji makubwa au endelevu ya mtaji wa kazi
  • Upatikanaji: Mara nyingi huahidiwa kwa kipindi kilichokubaliwa

• Kadi ya mkopo - Muundo: Mpango wa mkopo wa mzunguko unaotegemea kadi

  • Riba hutozwa kwa: Salio la taarifa linalosalia baada ya kipindi cha msamaha
  • Marejesho: Malipo ya chini ya kila mwezi
  • Muda wa kawaida: Unaozunguka
  • Inafaa zaidi kwa: Manunuzi ya kila siku na kipindi kifupi cha kusubiri malipo ya muamala
  • Upatikanaji: Inaweza kubatilishwa na mtoaji

Jinsi wakopeshaji hupima overdrafti ya biashara

Overdrafti inakusudiwa kufadhili mzunguko wa ubadilishaji wa fedha taslimu — pengo kati ya kuwalipa watoa bidhaa na kukusanya kutoka kwa wateja.

Cash conversion cycle = days inventory + days receivable − days payable

Msambazaji mwenye bidhaa za siku 45, anayekusanya malipo ndani ya siku 40 na kuwalipa watoa bidhaa ndani ya siku 30 ana mzunguko wa siku 55. Kukiwa na matumizi ya fedha ya uendeshaji ya kila mwaka ya $1.2 milioni:

Daily outflow      = 1,200,000 ÷ 365 = $3,288
Working capital gap = 3,288 × 55 ≈ $181,000

Kiasi hicho ndicho huweka kikomo. Wakopeshaji pia hutumia kanuni za kukadiria zisizo rasmi — kwa kawaida asilimia ya mauzo ya kila mwezi au ya mwaka — na hurekebisha kulingana na mabadiliko ya msimu, mkusanyiko wa wateja na ubora wa daftari la mapokezi.

Mipango hii ya mkopo kwa kawaida hupitiwa kila mwaka, na kufanywa upya kunategemea mwenendo wa akaunti: kama akaunti hubadilika na kurudi katika salio chanya katika kipindi hicho, kama kikomo kilivukwa, na kama mauzo kupitia akaunti yanalingana na kiwango cha biashara kilichotangazwa.

Tatizo la overdrafti ya kudumu

Overdrafti imeundwa kubadilikabadilika. Iwapo inabadilika kati ya sifuri na kikomo katika mwezi mzima, inafanya kazi yake ipasavyo.

Overdrafti ya kudumu ni ile ambayo haijawahi kurudi kuwa na salio chanya — kiasi kilichotumika huwa na kiwango cha chini cha kudumu ambacho hakifutwi kamwe. Kiwango hicho si pengo la muda; ni ufadhili wa muda mrefu ambao umefadhiliwa kwa mkopo unaoweza kudaiwa wakati wowote. Huashiria mojawapo ya mambo matatu: biashara haina mtaji wa kutosha, imefadhili mali za kudumu kutoka kwenye mtaji wa kufanya kazi, au inafanya hasara na overdrafti inameza hasara hizo.

Wakopeshaji hufuatilia jambo hili hasa, kwa sababu hubadilisha mfichuo wa muda mfupi, unaoweza kudaiwa wakati wowote kuwa deni la muda mrefu kwa vitendo bila uthamini wa deni la muda mrefu. Njia ya kawaida ni kubadilisha sehemu ya kudumu kuwa mkopo wa kulipwa kwa awamu zilizopangwa na ratiba maalum ya ulipaji, na kuacha overdrafti ndogo kwa mabadiliko halisi.

Hatari za kuzingatia

• Inaweza kudaiwa kulipwa wakati wowote. Katika mamlaka nyingi, overdrafti kiufundi inaweza kudaiwa kulipwa wakati wowote na kikomo kinaweza kupunguzwa au kuondolewa, mara nyingi kwa ilani fupi. Ni aina ya ufadhili wa kudumu isiyotegemeka zaidi — na wakopeshaji huwa wanapunguza vikomo hasa wakati hali zinazorota.
• Gharama ya matumizi ya kudumu. Viwango vya riba vya overdrafti kwa kawaida ni vya juu kuliko viwango vya mikopo ya muda mrefu. Salio ambalo halifutwi kamwe ni mkopo wa gharama kubwa wa muda mrefu.
• Hatari ya mapitio. Upya wa kila mwaka si kiotomatiki. Mwaka mbaya wa biashara unaweza kumaanisha kikomo kilichopunguzwa wakati biashara inapokihitaji zaidi.
• Ada zisizopangwa. Kuvuka kikomo ni ghali zaidi kuliko kukopa ndani yake.
• Ufichaji wa utegemezi. Kwa sababu hakuna ratiba ya marejesho inayoweza kukosekana, overdrafti inaweza kuficha kuzorota kwa uzalishaji wa fedha kwa muda mrefu — mara nyingi hadi kikomo kinapofikiwa.
• Dhamana na hakikisho. Overdrafti za biashara mara nyingi huwa na dhamana ya hati fungani, chaji ya madeni yanayopokelewa, au dhamana ya kibinafsi kutoka kwa mmiliki. Mkopo huo ni mdogo; haki ya kurejesha inaweza kuwa si hivyo.