Contabilidade de empréstimos
Software de contabilidade de empréstimos que liga a sua carteira às suas contas
Para quem precisa fazer a carteira de empréstimos bater com o razão — cada desembolso, pagamento e provisão lançado por partidas dobradas, para o fechamento do mês parar de ser uma maratona de conciliação.
É o terceiro dia do fechamento do mês e a carteira de empréstimos ainda não bate com as contas. Você está reconstruindo provisões de juros em uma planilha, redigitando pagamentos como lançamentos um por um, e correndo atrás de uma diferença que não fecha. O auditor está chegando, e você já sabe que quando ele apontar um número e perguntar como foi montado, você vai reconstruir a resposta de memória e de uma pilha de impressões.
Onde falha
Por que o fechamento do mês vira uma maratona de conciliação
Quando os empréstimos vivem em um sistema e as contas em outro, a diferença entre eles é sua para fechar à mão — a cada período, provisão por provisão, lançamento por lançamento, até os números finalmente baterem.
O sistema de empréstimos e as contas nunca batem.
Cada evento de empréstimo é lançado no razão conforme acontece, então a carteira e as contas são os mesmos dados, não duas versões que você concilia à mão. O fechamento do mês parte de livros que já batem.
As provisões de juros são calculadas em uma planilha a cada período.
Os juros provisionam automaticamente em cada empréstimo e lançam em receita conforme o cronograma. A maratona de montar provisões à mão — e torcer para a fórmula aguentar — simplesmente acaba.
Cada pagamento é redigitado nas contas como um lançamento.
Um pagamento se divide sozinho entre principal, juros e taxas e lança o registro para você. Nada é inserido duas vezes, então os erros de transcrição que entram entre dois sistemas não conseguem.
Quando o auditor pergunta como um número foi montado, você não consegue rastreá-lo.
Cada valor nas demonstrações se rastreia pelos seus lançamentos até o empréstimo e a transação por trás. Você responde uma pergunta de auditoria mergulhando nela, não reconstruindo o mês de memória.
Um pagamento, lançado para você
Pagamento · Empréstimo nº 4821 · recebido via dinheiro móvel
Lançamento ilustrativo — os seus lançamentos reais são feitos automaticamente conforme os empréstimos são desembolsados e pagos.
Como funciona
Como o Lendbox automatiza a contabilidade de empréstimos
O software de contabilidade de empréstimos lança cada desembolso, pagamento, taxa e provisão no razão por partidas dobradas, para a carteira de empréstimos e as suas contas continuarem um único conjunto de registros equilibrado e rastreável. Não uma lista de funcionalidades — as quatro coisas que transformam a atividade de empréstimos em um conjunto de contas equilibrado e rastreável sem ninguém redigitar um lançamento ou reconstruir uma provisão.
Razão de partidas dobradas automatizado
Cada desembolso, pagamento, taxa e provisão é lançado no razão por partidas dobradas conforme acontece — para os seus livros estarem sempre ao vivo, sempre equilibrados, e montados a partir da própria atividade de empréstimos em vez de redigitados depois do fato.
- Desembolsos, pagamentos e taxas lançados automaticamente
- Partidas dobradas adequadas — o razão sempre equilibra
- Um plano de contas que combina com como você reporta
- A carteira de empréstimos e as contas são um único conjunto de dados
Provisão de juros e reconhecimento de receita
Os juros provisionam em cada empréstimo e são reconhecidos como receita conforme o cronograma, para os seus ganhos serem declarados corretamente ao longo do período sem ninguém reconstruir provisões em uma planilha. Se você reporta pela IFRS 9, essa receita segue a taxa de juros efetiva, que distribui as tarifas iniciais ao longo da vida do empréstimo junto com os juros.
- Juros provisionados automaticamente por empréstimo
- Receita reconhecida no cronograma certo
- Sem planilha de fim de período para conciliar
Demonstrações financeiras e balancete
Tire um balancete, demonstração de resultados e balanço patrimonial direto da mesma atividade lançada — e mergulhe de qualquer valor até os lançamentos e empréstimos por trás dele.
- Balancete, DRE e balanço patrimonial quando precisar
- Cada valor mergulha até os seus lançamentos
- Relatórios que se rastreiam ao empréstimo por trás do número
Conciliação bancária
Combine o que entrou no banco com o que foi lançado no razão e feche as diferenças rápido, para o caixa ser conciliado sem um martírio separado de fim de mês.
- Combine a atividade bancária com as transações lançadas
- Traga à tona e feche rápido os itens não conciliados
- Uma posição de caixa em que você de fato pode confiar
Receita de juros
Como um software de contabilidade de empréstimos aplica a TJE
Pela IFRS 9, a receita de juros de um empréstimo mensurado ao custo amortizado é reconhecida pela taxa de juros efetiva (TJE): a taxa única que desconta cada parcela esperada até o valor efetivamente emprestado. Uma tarifa de originação descontada no desembolso faz parte desse cálculo, então não é receita no primeiro dia — ela é apropriada ao longo da vida do empréstimo. No razão, aplicar a TJE se resume a duas coisas que precisam acontecer corretamente todo mês.
O lançamento mensal que apropria as tarifas diferidas
No desembolso, a tarifa é creditada em uma conta de tarifas de originação diferidas apresentada contra o empréstimo, para o balanço mostrar o custo amortizado em vez do valor de face. A cada fechamento mensal, a TJE é aplicada ao custo amortizado de abertura. A parte contratual dessa receita é lançada como juros acumulados; o restante é a apropriação da tarifa — débito em tarifas de originação diferidas, crédito em receita de juros. Ao longo de todo o prazo, as apropriações somam exatamente a tarifa, e o saldo diferido chega a zero com a última parcela.
- Custo amortizado de abertura
- 11,640
- Receita pela TJE no mês
- 291
- Juros contratuais
- 240
- Tarifa apropriada à receita de juros
- 51
Primeiro mês de um empréstimo de 12.000 a 2% ao mês em 12 meses, com tarifa de 360 descontada no desembolso — uma TJE de 2,50% ao mês.
Estágio 3: a apropriação passa para o valor contábil líquido
Quando um empréstimo tem problema de recuperação de crédito — Estágio 3 no modelo de perda de crédito esperada —, a partir do período de reporte seguinte a receita de juros é a TJE aplicada ao valor contábil líquido: o saldo bruto menos a sua provisão para perdas. Os juros sobre a parte do saldo coberta pela provisão deixam de ser receita. A mudança deve seguir o estágio do empréstimo, e não um ajuste manual de fechamento, e se o empréstimo se recupera e sai do Estágio 3, a apropriação volta ao valor bruto a partir do período seguinte.
- Valor contábil bruto
- 8,000
- Provisão para perdas
- 3,200
- Valor contábil líquido
- 4,800
- Receita mensal de juros pela TJE
- 120
A mesma TJE de 2,50% ao mês: 120 por mês sobre o valor líquido, onde a apropriação sobre o saldo bruto teria lançado 200.
Os dois são lançamentos comuns, então o teste é o mesmo que esta página aplica em tudo: cada número deve ser calculado a partir do próprio empréstimo e poder ser rastreado até ele, e não digitado como um ajuste de fechamento que ninguém consegue reconstituir.
Conferência de fechamento mensal
Conciliando a carteira bruta de empréstimos com o razão geral
A carteira bruta de empréstimos é o principal em aberto de todos os empréstimos ativos: o valor que o balanço patrimonial apresenta como ativo de empréstimos e a base sobre a qual a provisão para perdas é definida. Conciliá-la significa levar o saldo inicial adiante pelos movimentos do período e provar que o saldo final é igual à conta de controle de principal de empréstimos no razão. Cada linha da movimentação é um tipo de lançamento, então os dois valores só podem divergir se um lançamento estiver faltando ou classificado errado.
| Linha da movimentação | Movimento | O que é lançado no razão |
|---|---|---|
| Carteira bruta inicialO saldo da conta de controle de principal de empréstimos no início do período. | 1,250,000 | O saldo da conta de controle de principal de empréstimos no início do período. |
| DesembolsosDébito principal do empréstimo, crédito caixa ou banco: um lançamento por empréstimo pago. É a única linha que faz a carteira bruta crescer. | 180,000 | Débito principal do empréstimo, crédito caixa ou banco: um lançamento por empréstimo pago. É a única linha que faz a carteira bruta crescer. |
| Amortizações de principalDébito caixa ou banco, crédito principal do empréstimo: a parcela de principal de cada pagamento. As parcelas de juros e taxas vão para receita e nunca tocam a carteira bruta. | 142,500 | Débito caixa ou banco, crédito principal do empréstimo: a parcela de principal de cada pagamento. As parcelas de juros e taxas vão para receita e nunca tocam a carteira bruta. |
| Baixas por perdaDébito provisão para perdas com empréstimos, crédito principal do empréstimo. O empréstimo sai da carteira; a despesa foi reconhecida antes, quando a provisão foi constituída. | 7,500 | Débito provisão para perdas com empréstimos, crédito principal do empréstimo. O empréstimo sai da carteira; a despesa foi reconhecida antes, quando a provisão foi constituída. |
| Carteira bruta finalDeve ser igual à conta de controle de principal de empréstimos no fim do período. Qualquer diferença está em uma das três linhas acima. | 1,280,000 | Deve ser igual à conta de controle de principal de empréstimos no fim do período. Qualquer diferença está em uma das três linhas acima. |
Dois saldos que ficam ao lado da carteira bruta, não dentro dela
Provisão para perdas
A reserva ou provisão para perdas com empréstimos é uma conta redutora de ativo: o balanço mostra a carteira bruta, deduz a provisão e apresenta a carteira líquida. Constituir a provisão debita despesa e credita a provisão, e uma baixa por perda a consome, então a linha de baixas da movimentação deve ser igual aos débitos do período na conta de provisão.
Juros acumulados
Juros ganhos mas ainda não recebidos são juros acumulados: débito juros a receber, crédito receita de juros. É uma linha separada do balanço, nunca parte da carteira bruta, e a parcela de juros de um pagamento liquida o valor a receber em vez de reduzir o principal. Mantê-los fora da movimentação é o que impede a conferência de desviar exatamente no valor dos juros acumulados.
O Lendbox lança cada um desses movimentos como um lançamento gerado a partir do próprio evento do empréstimo, então a movimentação e a conta de controle são construídas com os mesmos registros. Quando uma diferença aparece, você mergulha do valor até os lançamentos por trás dele em vez de reconstruir o período numa planilha.
Prova
Desenvolvemos modelos complexos, mas os processos manuais tornavam impossível continuar eficientes — os erros se tornavam inevitáveis, e crescer parecia fora de alcance. Não precisamos mais de vários modelos ou lembretes manuais; a plataforma cuida de tudo, melhorando a precisão, a transparência e a gestão de risco.
- 5×
- recursos sob gestão
- 1 calote
- em 4 anos
- Menos
- modelos manuais e erros
Perguntas que os credores fazem sobre contabilidade de empréstimos
- O software de contabilidade de empréstimos lança cada desembolso, pagamento, taxa e provisão de juros no razão por partidas dobradas, para a sua carteira de empréstimos e as suas contas serem sempre um único conjunto de registros equilibrado e rastreável. O Lendbox lança cada evento de empréstimo para você e produz um balancete, DRE e balanço patrimonial direto dos mesmos dados.
- O Lendbox lança cada evento de empréstimo — um desembolso, um pagamento, uma taxa, uma provisão de juros — no razão por partidas dobradas no momento em que acontece. A carteira de empréstimos e as contas são os mesmos dados subjacentes em vez de dois sistemas que você concilia à mão, então os seus livros já batem quando chega o fechamento do mês.
- Sim — o Lendbox provisiona juros em cada empréstimo automaticamente e os reconhece como receita conforme o cronograma, para os seus ganhos serem declarados corretamente ao longo do período sem ninguém reconstruir provisões em uma planilha. O cálculo de fim de período que costumava ser uma maratona — e fonte de erros — acontece sozinho. Nosso guia básico de contabilidade de empréstimos explica como provisão, amortização e juros se encaixam.
- Sim — quando um pagamento entra, o Lendbox lança o registro de partidas dobradas automaticamente, dividindo entre principal, juros e quaisquer taxas. Nada é inserido uma segunda vez em um sistema contábil separado, o que remove os erros de transcrição que de outro modo entram entre dois livros.
- Sim — o Lendbox deixa você tirar um balancete, DRE e balanço patrimonial direto da atividade lançada, e mergulhar de qualquer valor pelos seus lançamentos até o empréstimo e a transação por trás dele. No balanço, a carteira aparece como carteira bruta de empréstimos, com a eventual provisão para perdas deduzida dela, e ambas remontam aos mesmos lançamentos que todo o resto. Os relatórios vêm dos mesmos dados em que os empréstimos rodam, então as demonstrações sempre refletem a carteira.
- O Lendbox mantém uma trilha de auditoria completa: cada valor nas demonstrações se rastreia pelos seus lançamentos até o empréstimo e a transação que o criou, com um registro com data e hora do que foi lançado e quando. Quando um auditor pergunta como um número foi montado, você responde mergulhando nele em vez de reconstruir o mês de memória.
- Sim — a conciliação bancária do Lendbox deixa você combinar o que entrou no banco com o que foi lançado no razão, depois trazer à tona e fechar rápido qualquer item não conciliado. O caixa é conciliado como parte do fluxo normal em vez de virar um martírio separado de fim de mês, para uma posição de caixa em que você de fato pode confiar.
O que é software de contabilidade de empréstimos?
Como o Lendbox mantém a carteira de empréstimos e as contas em sincronia?
Ele cuida das provisões de juros automaticamente?
Um pagamento lança os lançamentos contábeis certos?
Posso produzir um balancete e demonstrações financeiras?
Tudo é rastreável para uma auditoria?
Ele concilia com o banco?
Deixe o fechamento do mês curto e os números confiáveis
Comece um teste gratuito do Lendbox e deixe cada evento de empréstimo ser lançado no razão para você — uma carteira que já bate com as contas.
Sem cartão.
Para onde ir em seguida
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