Urekebishaji / upangaji upya wa ratiba

Urekebishaji wa mkopo ni mabadiliko ya masharti ya mkopo uliopo kwa sababu mkopaji hawezi tena kutimiza ratiba ya awali. Upangaji upya wa ratiba ni dhana finyu zaidi: kubadilisha muda wa malipo — kurefusha muda, kuahirisha awamu za malipo — bila kubadilisha kiasi cha msingi au bei.

Sifa bainifu ni kwamba urekebishaji unasukumwa na dhiki. Nafuu hutolewa ambayo mkopeshaji asingetoa vinginevyo, kwa sababu mbadala wake ni kushindwa kulipa. Hili ndilo linalolitenganisha na nyongeza ya mkopo au ufadhili mpya, ambavyo vinasukumwa na ukuaji na hutolewa kwa wakopaji wanaotekeleza ipasavyo.

Istilahi zinazohusiana ni pamoja na msamaha wa malipo, mpango wa uokoaji wa deni, usitishaji wa malipo kwa muda, kusimamisha malipo na nafuu. Pale ambapo mkopeshaji anatoa nafuu hasa kwa sababu ya matatizo ya kifedha, mifumo mingi ya uhasibu na ya udhibiti wa busara huchukulia mfichuo kama uliofanyiwa nafuu, na madhara yanayoelezwa hapa chini.

Aina za urekebishaji

• Kuongezwa kwa muda wa mkopo: Muda wa mkopo unarefushwa. Hupunguza awamu ya malipo ya mkopaji lakini huleta riba zaidi kwa jumla na mfichuo mrefu zaidi kwa mkopeshaji.
• Likizo ya malipo / usitishaji wa malipo: Malipo yanasimamishwa kwa muda. Hutoa nafuu ya haraka kwa mkopaji; huahirisha mtiririko wa fedha na huongeza salio la mkopo kwa mkopeshaji.
• Likizo ya mtaji pekee: Riba hulipwa huku mtaji ukiahirishwa. Hupunguza utokaji wa fedha wa mkopaji huku ukidumisha mapato ya riba kwa mkopeshaji.
• Uongezaji wa riba kwenye mtaji: Malimbikizo yanaongezwa kwenye salio la mtaji. Malimbikizo yanafutwa kwa karatasi kwa mkopaji, na hivyo kutengeneza mfichuo mkubwa zaidi bila mkopeshaji kupokea pesa taslimu.
• Upunguzaji wa kiwango cha riba: Kiwango cha chini cha riba. Hupunguza gharama ya mkopaji; husababisha mavuno yaliyopungua na huenda hasara ya marekebisho kwa mkopeshaji.
• Ratiba ya awamu zinazoongezeka: Awamu ndogo za awali zinazoongezeka baadaye. Inalingana na urejeshaji unaotarajiwa wa mkopaji huku ikiahirisha hatari ya mikopo kwa mkopeshaji.
• Ufutaji wa sehemu ya deni: Sehemu ya deni inafutwa. Deni linapunguzwa hadi kiwango kinachoweza kulipwa na mkopaji, na hivyo kusababisha hasara ya papo hapo inayotambulika kwa mkopeshaji.
• Ubadilishaji: Huduma ya mkopo unaolipwa inapodaiwa inabadilishwa kuwa mkopo wa malipo ya awamu. Inampa mkopaji njia ya ulipaji iliyoainishwa na hubadilisha salio lisilosafishwa kuwa malipo yaliyoratibiwa kwa mkopeshaji.
• Dhamana ya ziada au mdhamini: Dhamana mpya au haki ya kurejesha imeongezwa. Mkopaji anaendelea kupata huduma huku nafasi ya mkopeshaji ya kurejesha fedha ikiboreshwa.

Hesabu ya kuongeza muda wa mkopo

Kuongeza muda wa mkopo ndio urekebishaji wa kawaida zaidi, na mabadilishano yake ni dhahiri.

Mfano. Mkopaji anadaiwa $10,000 kwa riba ya 18% kwa mwaka kwenye salio linalopungua, huku kukiwa na miezi 24 iliyosalia.

Monthly rate = 0.18 ÷ 12 = 1.5%

At 24 months:  instalment = $499.22
               total paid = $11,981
               total interest = $1,981

At 48 months:  instalment = $293.75
               total paid = $14,100
               total interest = $4,100

Kiwango cha awamu hupungua kwa 41%, jambo ambalo linaweza kuwa hasa kile kinachofanya mkopo uweze kulipwa. Jumla ya riba huongezeka zaidi ya mara mbili.

Huo ndio ubadilishanaji wa kweli: urekebishaji huleta uwezo wa kulipa kwa gharama na muda. Unafaa kufanywa wakati mbadala ni kushindwa kulipa, na si ahueni ya bure.

Wakati urekebishaji unafaa — na wakati haufai

Uamuzi unategemea swali moja: je, tatizo la mkopaji ni la muda na linaweza kutatuliwa, au ni la kimuundo?

Fanya urekebishaji wakati:

• Sababu inatambulika na ina mipaka ya muda — ugonjwa, malipo ya mkataba yaliyochelewa, mshtuko wa msimu, mteja aliyepotea ambaye tayari amebadilishwa
• Makadirio yaliyosasishwa ya mtiririko wa fedha yanaonyesha kuwa awamu iliyorekebishwa inaweza kulipwa kikweli
• Mkopaji anashirikiana, ni mwazi na ametoa taarifa za sasa za kifedha
• Urejeshaji uliokadiriwa chini ya urekebishaji unazidi urejeshaji unaotarajiwa kutokana na utekelezaji, baada ya kutoa gharama za kisheria na ucheleweshaji

Usifanye urekebishaji wakati:

• Biashara inafanya hasara bila njia inayoaminika ya kupata faida
• Mkopaji hana uwezo wa kulipa kwa kiwango chochote cha awamu
• Urekebishaji unakuwepo hasa ili kuuepusha mkopo na malimbukizo katika taarifa za mkopeshaji mwenyewe
• Ni marekebisho ya tatu au ya nne kwenye mfiduo uleule.

Mtindo wa kushindwa una jina: kuongeza muda na kujifanyaMarekebisho ya mara kwa mara ya mkopo usioweza kurejeshwa huchelewesha utambuzi wa hasara ambayo tayari imetokea, na huiongeza — kwa sababu riba inaongezeka, dhamana inashuka thamani na chaguzi za utekelezaji zinapungua wakati muda unavyosonga.

Tathmini kabla ya marekebisho

• Uchambuzi wa sababu ya msingi, ukiwa umeandikwa kwenye kumbukumbu. Marekebisho yanayotolewa bila kubaini kwa nini mkopo ulishindwa ni kubahatisha.
• Taarifa za kifedha zilizosasishwa — mtiririko wa fedha wa sasa, si makadirio yaliyowasilishwa wakati wa utoaji
• Kipimo kilichorekebishwa cha uwezo wa kumudu kuhusu awamu mpya ya malipo, pamoja na majukumu mengine yote
• Mapitio ya dhamana — je, dhamana bado inatosha, bado imekamilishwa kisheria, bado ina thamani kama inavyoelezwa kwenye faili?
• Tathmini ya utayari — ushiriki na ufichuzi hutofautisha mkopaji aliye katika matatizo na yule anayeepuka kulipa
• Ulinganisho dhidi ya utekelezaji — marejesho yanayotarajiwa kwa kila njia, yakipunguzwa kutokana na muda

Ushughulikiaji wa kihasibu na wa kiusimamizi

Hapa ndipo marekebisho yanatofautiana zaidi na ukopeshaji wa kawaida, na ndipo mazoea dhaifu yanasababisha madhara halisi.

Mkopo uliofanyiwa marekebisho hauingii katika utendaji mzuri kwa sababu tu masharti yalibadilishwa. Uainishaji kwa ujumla unafuata uwezo ulioonyeshwa wa mkopaji, si nyaraka. Mifumo mingi inahitaji:

• Utambulisho tofauti. Mikopo iliyoahirishwa au iliyofanyiwa marekebisho huwekewa alama na kuripotiwa tofauti na mikopo mingine kwenye jalada.
• Kipindi cha majaribio au cha kupona. Mkopo huo unaendelea kuainishwa kama uliofanyiwa marekebisho hadi mkopaji atakapofanya idadi ya chini ya malipo mfululizo kwa mujibu wa masharti mapya — kwa kawaida miezi kadhaa, kipindi halisi kikiwekwa na mdhibiti au mfumo wa uhasibu.
• Utengaji wa akiba unadumishwa. Posho za kuharibika kwa thamani kwa ujumla haziondolewi kwa sababu tu ratiba imeandikwa upya. Nafuu inayotolewa kwa sababu ya matatizo ya kifedha ni ushahidi wa hatari ya mkopo iliyoongezeka, si ushahidi wa kutatuliwa kwake.

Chini ya IFRS 9, maswali mawili yanajitokeza kuhusu marekebisho:

1. Je, marekebisho ni makubwa? Kama ndiyo, mali ya awali huondolewa kwenye vitabu na nyingine mpya hutambuliwa. Kama sivyo, kiasi kinachobebwa kinakokotolewa upya kwa kiwango halisi cha riba cha awali na faida au hasara ya marekebisho inaingizwa kwenye faida au hasara mara moja.
2. Je, mfichuo upo katika hatua gani? Kutoa msamaha kutokana na ugumu wa kifedha kwa kawaida ni ushahidi wa ongezeko kubwa la hatari ya mikopo, na hivyo kuhamisha mfichuo hadi Hatua ya 2 (hasara za mikopo zinazotarajiwa kwa kipindi chote cha maisha) angalau, na hadi Hatua ya 3 ambapo mfichuo huo una uharibifu wa mikopo.

Vipindi mahususi vya kurejesha hadhi, kanuni za uainishaji na mahitaji ya ufichuzi huwekwa kitaifa na kwa mujibu wa mfumo husika, na hutofautiana kati ya mamlaka.

Hatari ya evergreening

Urekebishaji wa mikopo ndiyo mbinu ya kawaida zaidi ya kuficha kuzorota kwa mikopo, kwa sababu unafanya kazi: mkopo uliorekebishwa hurejeshwa kuwa wa sasa, malimbukizo hupotea, na jalada la mikopo lililo hatarini huboreka bila kupokea fedha yoyote.

Viashiria ambavyo wasimamizi na wakaguzi hutafuta:

• Mikopo iliyorekebishwa zaidi ya mara moja, hasa ndani ya kipindi kifupi
• Urekebishaji unaojikita karibu na tarehe za kuripoti
• Mtaji wa riba unaotumika mara kwa mara, hivyo mfichuo huongezeka wakati makusanyo yanabaki sawa
• Mifichuo iliyorekebishwa hupandishwa hadhi kuwa inayofanya vizuri bila kukamilisha kipindi cha majaribio
• Viwango vya juu vya kushindwa kulipa tena kwenye jalada lililorekebishwa — ushahidi wa wazi kabisa kwamba marekebisho yalitolewa kwa wakopaji wasio na uwezo wa kurejesha.

Viwango vya kushindwa kulipa tena kwa mikopo iliyorekebishwa kwa kawaida huwa juu zaidi kuliko vya mikopo mingine kwenye jalada. Kuzifuatilia kwa mwaka wa utolewaji ndiyo kipimo muhimu zaidi cha kujua kama sera ya urekebishaji inafanya kazi au inaficha hasara.

Vidhibiti vinavyofaa kuwepo

• Uidhinishaji huru. Afisa aliyetoa mkopo huo hapaswi kuidhinisha urekebishaji wake.
• Sababu msingi iliyoandikwa na tathmini ya uwezo kwenye kila jalada, pamoja na taarifa za kifedha zilizosasishwa zimeambatishwa.
• Kiwango cha juu cha idadi ya urekebishaji kwa kila mfichuo, na chochote kinachozidi hapo hupelekwa kwenye uamuzi wa kushughulikia au kurejesha.
• Ripoti tofauti ya jalada lililorekebishwa — salio, idadi, mwaka wa utolewaji na kiwango cha kushindwa kulipa tena.
• Hakuna upandishaji hadhi wa moja kwa moja. Uainishaji upya tu baada ya kipindi kilichobainishwa cha majaribio ya malipo mfululizo.
• Kutengwa kwenye motisha za utendaji, kwa hivyo urekebishaji wa mkopo hauwezi kutumiwa kulinda viashiria vya uchelewaji wa malipo vya maafisa au tawi.

Urekebishaji wa mkopo ukilinganishwa na hatua zinazohusiana

• Urekebishaji / upangaji upya wa ratiba: Huchochewa na dhiki ya mkopaji. Masharti hurekebishwa na mhatarisho huwekwa alama kama uliovumiliwa.
• Ufadhili upya: Huchochewa wakati masharti bora yanapatikana. Mkopo hubadilishwa na mkopaji anaendelea kutimiza masharti.
• Ongezo la mkopo: Huchochewa wakati mkopaji anahitaji mkopo wa ziada. Salio la mkopo huongezeka, muda wa marejesho huanza upya, na mkopaji anaendelea kutimiza masharti.
• Usuluhishi wa deni: Huchochewa kama ufungaji uliojadiliwa. Kiasi cha mkupuo kilichopunguzwa kinakubaliwa na salio lililobaki linafutwa.
• Ufutaji wa deni: Huchochewa wakati hakuna matarajio halisi ya kurejesha. Mhatarisho huondolewa kwenye daftari amilifu la mkopeshaji, ingawa madai ya kisheria yanaweza kuendelea.

Ufadhili upya na ongezeko la mkopo huhusisha wakopaji wanaotimiza masharti. Urekebishaji wa mkopo, usuluhishi wa deni na ufutaji wa deni huhusisha wale walio katika dhiki. Kuchukulia mabadiliko ya mkopo yanayotokana na dhiki kama ongezeko la mkopo — jambo linalotokea, kwa makusudi na vinginevyo — kunapotosha hali ya mkopaji na ubora wa jalada la mikopo.

Maswali yanayoulizwa mara kwa mara

Je, urekebishaji wa mkopo huathiri ripoti ya mikopo? Kwa ujumla ndiyo. Mhatarisho uliorekebishwa au uliovumiliwa kwa kawaida hutiwa alama kwa mashirika ya taarifa za mikopo, na alama hiyo inaweza kuathiri upatikanaji wa mikopo zaidi hata wakati malipo yanatimizwa.

Ni lini mkopaji anapaswa kuomba urekebishaji wa mkopo? Kabla ya kukosa malipo, si baada yake. Kumwendea mkopeshaji mapema ukiwa na taarifa za sasa za kifedha na maelezo ya wazi huleta chaguo bora kuliko kusubiri madeni yaliyochelewa kujilimbikiza.